税费计算与申报课程标准70课时.DOC

PAGE PAGE 2 《税费计算与申报》课程标准 一、课程介绍 《税费计算与申报》是学院会计专业在大学第三学期开设的专业基础课。本课程总计75学时，其中理论50学时，实践25学时，为考试课。本课程是以企业办税人员工作岗位的典型工作任务为依据设置的，也是初级会计师，中国注册会计师职业资格考试的必考内容。 二、学习目标 （一）职业知识目标 职业知识目标 1 了解我国现行税制概况。 2 理解主要税种的含义及征税范围。 3 掌握主要税种应纳税金的计算方法。 4 熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。 5 了解相关法规规定及有关金融知识。 （二）职业技能目标 职业技能目标 1 会办理企业税务登记、发票领购工作。 2 能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。 3 能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理。 4 会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报。 5 会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作。 6 会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事项。 （三）职业素质目标 职业素质目标 1 爱岗敬业，诚实守信 2 依法纳税，依法节税。 3 善于与人交流、沟通、合作。 4 正确应对工作中的突发事件。 5 能用各种资源进行资料的搜集和整理。 三、教学环节和学时分配 1.教学环节： 对比教学法、课堂讲授法、任务驱动法、角色扮演法、演示法、案例教学法、小组讨论法等。主要运用多媒体教学手段，主要包括电子课件、投影、视频、音频、多媒体教学软件等等的应用。根据增值税专用发票等原始凭证进行视频教学直观演示；有关案例分析与讨论以及相关法律法规宣传等可采用音频教学；师生互动、课堂演示等教学环节可采用多媒体教学软件。 2.学时分配 单元/项目/模块 课程内容 学时分配 理论学时 实践学时 项目一 纳税工作流程认识 税务登记、发票管理、纳税申报、税款缴纳 8 4 项目二 增值税计算与申报 增值税税款计算、增值税的纳税申报、增值税出口退税的处理 12 4 项目三 消费税计算与申报 消费税税款计算、消费税纳税申报、消费税出口退税的处理 8 4 项目四 企业所得税 企业所得税税款计算、企业所得税纳税申报 8 5 项目五 个人所得税的计算与申报 个人所得税税款计算、个人所得税纳税申报 6 4 项目六 其他税费计算与申报 房产税的计算与申报、城镇土地使用税的计算与申报、车船税的计算与申报、印花税的计算与申报、城市维护建设税的计算与申报、 8 4 合计：75学时 50 25 四、课程考核 以多元化考核标准考核学生，具体如下： 成绩构成 形成性考核 (40%) 考勤 8% 课堂表现 8% 平时作业（不少于10次） 6% 大作业（不少于1次） 5% 阶段测试（不少于1次） 5% 实践教学(不少于4次) 4% 技能操作考核（不少于2次） 4% 终结性考核 (60%) 单项选择题 12% 多项选择题 12% 名词解释 6% 计算题 30%