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浅议现阶段商业银行非利息收入风险 摘要：当前，我国经济的迅猛发展且外资银行的不 断进入，银行经营环境发生剧烈变化，商业银行非利息业务 正在成为中国银行业在新形势下发展的重点和新的经济增 长点，在政府重视、银行业积极参与的良好环境下，我国商 业银行非利息业务得到了一定程度的发展，但是在是非利息 业务风险防范上与发达国家的发展要求相去甚远。因此，如 何有效地对非利息业务的风险提出防范措施是我国商业银 行业在实施股份制改造过程中急亟解决的一项重要研究课 题和一个不回避的现实问题。 关键词：商业银行非利息业务风险管理 一、商业银行非利息收入 非利息收入指商业银行除利差收入之外的营业收入，主 要是非利息业务收入和咨询、投资等活动产生的收入，不同 商业银行的收入构成都有所不同。非利息业务收入是现代商 业银行经营利润的主要来源，据有关资料记载，国外商业银 行的非利息业务收入份额已达到其利润总额的以上。就中国 的银行目前收入结构来看，非利息收入仍占主营收入20%左 右。因为利息收入受利率变动和经济周期影响很大，具有不 稳定的周期性特征，而且坏账风险较大。因此近些年来，国 内银行开始加大对非利息收入业务的投入，这块业务相对稳 定，安全，且利润率通常更高。 二、当前商业银行非利息业务现状及风险 （一）当前商业银行非利息业务现状 1、 发展迅速但占比不高 这在与美国银行的对比中就能看出来，不仅非利息收入 占营业收入的比重少，而且非利息收入里面除了手续费和佣 金收入其他几乎接近于零。非利息收入从概念上可以分为加 工业务、咨询业务和交易业务，而我国银行目前的状态是加 工业务收入几乎占据了整个非利息收入。 2、 项目繁多但品种单一 中国银行业服务项目共计1076项，其中收费项目850 项，可谓项目繁多。同时商业银行开办的非利息业务品种结 构极其不合理，占非利息业务主流的仍是结算类和以争取存 款为主要目标的代收代付类。尽管各行也推出了保函类、承 诺类、托管类等业务品种，但总体而言智能型、创新型、高 附加值的新型产品不多。 3、 信贷主导而服务甚少 在金融环境偏紧、社会信贷需求高速成长的今天，商业 银行围绕信贷资源稀缺，通过信贷资产创造非利息业务收 入，依靠贷款衍生收取的贷款承诺、财务顾问、资金监管等 收入占据着非利息业务收入的绝大部分，这一点在基层商业 银行表现尤为明显，可是却没有为企业提供实质性的金融服 务，其实质是将银行的利息收入“转化”成非利息业务收 入。 （二）当前银行非利息收入面临的风险 非利息收入不同于利息收入，会受到利率波动的强烈影 响，产生利率风险，但它并非绝对安全的，同样存在着种种 风险，主要包括以下五种： 市场风险是指由市场供求导致的风险，由于需求者市场 观念不断增强，由此带来的市场变动不断增强，市场风险不 断增大。 信用风险，由客户的信用风险和银行的信用风险两方面 组成。客户信用风险是指由于客户不守信用导致的风险。银 行风险表现为银行为达到某种目的过分承诺造成的风险。 管理风险是指管理人员管理疏漏或银行内部人员职业 道德缺乏所引发的风险。 投资风险是指商业银行投资动产或不动产时，由于市场 价格的变动而蒙受损失的可能性。 流动性风险指由于某种原因造成银行没有足够的现金 清偿能力和保证客户提取存款的能力。 三、规避非利息业务风险，促进非利息业务发展的相关 建议 （一）健全商业银行非利息业务风险内控机制 完善中间业务规章制度和操作规程。商业银行要完善非 利息业务规章制度和操作流程，从基本制度上保证非利息业 务经营活动的安全性。严格按照操作程序办理各类非利息业 务，稽核审计部门根据操作规范进行检查、监督。 （二） 夯实客户基础，优化结构提升贡献度 客户是源，有了客户，才有各种各样的需求，各种营销 才有基础。目前各商业银行非利息业务差距很大程度上输在 客户群体上，没有客户，你为别人服务的机会都没有，商业 银行要通过合理的客户选择和营销策略，满足客户多种多样 的需求来全力拓展客户。加大对公账户尤其是基本存款账户 的营销，加大以代发工资为龙头的个人客户群体拓展，并以 各项业务为载体来促进非利息业务的协同发展。 （三） 经营多元化，适应金融脱媒的变化 在遭遇到挑战的同时，金融脱媒也给商业银行非利息业 务转型带来历史性的重大机遇。唯有走在变化之前，从变化 中寻找发展契机：一是大力发展投资银行业务：包括理财产 品在内的投行业务是前瞻性业务，随着市场环境、监管政策 的变化顺势而为，持续创新，把投行业务做成非利息业务收 入中的最大蛋糕，同时它还是改善经营、满足优质客户需求 的重要业务。商业银行应大力发展股权投资类、并购融资类、 资产支持型等新型理财产品，拓展产业基金、并购重组、IPO、 私募融资顾问等新型财务顾问业务空间，为进一步提高其新 型业务收入的占比