财务规章制度.docxVIP

财务规章制度 lo财务规章制度 一、 现金管理制度 现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经项目经 理、部门经理、总经理审批后到财务支取。 凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便 提前准备。 劳务费发放时间定为每周五下午。各项目劳务费自 发放之日起限三个月内取走，超过三个月不取者视为自动 放弃，数额归公司所有。 各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天 下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。 二、 支票管理制度 1.支票必须符合以下要求方能收取 不能撕毁，破损或涂改。 签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印 签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供 密码。 支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查 大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正 确。 2?使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经 项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用 手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报 销，出纳有权拒发新的支票。 元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支 票后应妥善保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票, 损失由个人负责。 三、项目费用（带项目号的）申请及报销 1.凡项目费用需在项目经理、部门经理、总经理审批 的“立项通知书” “项目预算表”送达财务后方可申请项目 费用。 2 ?购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根 据项目预算计划，填好现金或支票借款单，经项目经理、 部门经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后 予以领取现金或支票。 3.项目费用的报销:必须在原始发票背面注明项目号、 由经手人、项目经理、部门经理签字，经手人要填写‘支 出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用 途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予 以报销。 4?给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的，应先取 得协作单位开据的正式发票，然后填写“汇款通知”并付 与协作单位签订的付款协议一并由项目经理、部门经理、 在发票背后及“汇款通知”上签字，报财务审核并由财务 负责报总经理审批后出纳于一个月内办理汇款。 支付项目劳务费，由相关督导填写“劳务费发放表” 经项目经理、部门经理签字，需要由银行代发的于每月10 日之前报财务由财务负责报总经理审批后统一办理、需要 本人领取现金的于每周周三前报财务由财务负责报总经理 审批后于每周五下午1:00-5:00发放。 差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写 “差旅费报销单”，经出纳审核后报项目经理、部门经理签 字，由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间 内报销的，不预支付下一次差旅借款;如特殊原因导致发生 的费用超出差旅费报销规定的，需写明原因，由部门经理、 总经理审批后予以报销。 附件:差旅费报销规定 公司员工出差一般选择乘坐火车，如遇特殊情况， 需填写购买机票申请单，经部门负责人，总经理批准后， 方可乘坐飞机。 2 ?差旅费借款，应在立项通知书送达财务后方可支 取，出差回来后五日内报销。 3?住宿标准及差旅补助标准： 单位：元 人员住宿标准食杂补助 正式员工XXO 临时人员XX 0 出差当日1 2 :00前离京，补助按一天计算;12:0 0后 离京，补助按半天计算。出差返京之日8 :00前到京，无差 旅补助;8:00——12:00到京，补助按半天计算;12:0 0后到 京，补助按一天计算。 4?往返机场一律乘坐民航大巴。如果班机过早（过晚） 或携带物品较多可申请公司派车接送。 宾馆住宿费中一律不得包含餐费（包括早餐）- 返程车票或机票在22:00之前的，应在12:0 0之前 退房。返程车票或机票在22:00之后的应在18:00前退房。 7?出差人员的住宿费超支自理，交通费、电话费实报 实销，差旅补助按实际出差天数计算。 8?两人（同性）同时在同一地点出差，住宿费标准按一 人报销。 9 .出差乘坐火车的可领取乘车补助（短途除外），按每 小时8元计算。（乘车时间以铁路列车时刻表为准。 四、加班交通费及误餐费 如员工加班，员工乘由公交公司开出的空调大巴士、 小公共、专线车、地铁、公共汽车回家，公司可根据有效 报销凭证报销交通费，加班至晚上9:00以后或因特殊原因 由主管经理批准后，可以乘出租车回家，公司可根据有效 报销凭证报销交通费;加班至晚上7:30以后的可由前台预定 10元/人标准以下盒饭，并登记项目号。 五、 销售费用申请及报销 1?各研究、支持部门所需发生的费用（除与项目有关的 费用），根据部门预算计划由经手人填好现金或支票借款单, 经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批 后予以领取现金或支票。 3?销售费用的报销，必须在原始发票背面由经手人、部 门经理签字。经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在