财务稽核会计工作总结.docx

财务稽核会计工作总结 **合行二O—三年度稽核审计工作总结 省联社： XX年度在合行党委的正确领导下、在省联社稽核审计 部和审计中心的指导管理下，我行稽核审计工作认真遵循 年初省联社确定的“规范审计、创新手端、提高质量、增 强效能”的指导思想，紧紧围绕“管理年”建设活动，着 力转变稽核审计工作理念，加强审计队伍建设，把审计项 目重心向基础经营管理方面倾斜，充分发挥稽核审计职能作 用，扎实开展业务经营及内部管理，重点进行了序时、后 续、专项等方面的稽核审计，通过合行的严格管理，稽核 部门的有效检查监督和合行员工的有力支持配合，有力促 进了我行内控制度落实和经营管理水平的不断提高，促进 了我行的持续健康有序发展。现将一年来的稽核审计工作 开展情况报告如下: 一、审计概况 我行XX年稽核审计工作，按照省联社《X X年稽核审 计工作安排意见》，依据《甘肃省农村信用社稽核管理暂行 办法》及《甘肃省农村信用社现场稽核操作规程》和《甘 肃**农村合行银行常规序时稽核审计方案》、《甘肃**农村 合行银行后续跟踪稽核审计方案》、《专项审计方案》的要 求，合行稽核审计部一是对全辖19个营业网点会计管理、 内控管理、信贷管理、财务管理、账户管理、反洗钱等业 务进行了常规序时性全面审计。应实施网点数56个，实检 查网点数56个，占100%o二是对**支行、**分理处等 19家行处进行了三轮以上后续追踪稽核审计，应实施 网点数56个，实检查网点数56个占10 0%0；三是对**支 行、**支行等9家行处银行卡业务进行了专项审计；四是 对营业部、**支行等9家行处反洗钱进行了专项审计；五 是对**支行、**分理处两名负责人员进行了离任经济责任 审计。六是对***等9名高管任职资格进行前审计；通过以 上审计，共查出违规42条26 33笔金额66918万元，提出 审计建议4 50条。 二、主要措施和方法 制订工作计划 按照省联社XX年稽核审计工作要点，我们根据通知 和要求精神，明确了稽核工作思路，提出了稽核工作 重点，制订了工作计划，充分利用有限的稽核审计资源， 最大限度发挥其作用，为全年稽核审计工作的有序开展奠 定了基础。 明确工作责任 为强化稽核监督，完善内控案防，规范稽核监督行为, 我们按照省联社制定的《甘肃省农村信用社稽核审计工作 再监督评价暂行办法》和《甘肃省农村信用社稽核审计责 任追究暂行办法》，认真系统的进行了学习，明确了稽核审 计工作职责和责任。一是通过上述文件的学习，增强了稽 核人员敢于、善于发现问题和揭露问题的信心和决心。二 是实行主查负责制，对因未全面履行工作职责造成资金损 失和责任事故或形成案件的将依据本办法进行责任追究。 三是对全年序 时稽核、后续稽核、专项稽核和非现场稽核工作进行 统筹安排，做到稽核审计工作年初有安排、实施有方案、 检查有报告、有总结。 规范检查行为 规范稽核检查程序和稽核检查行为。一年来稽核审计 部对省联社下发的稽核审计管理制度，组织稽核人员 认真学习，且能熟练掌握运用到稽核审计工作中。按照 《甘肃省农村信用社稽核审计工作管理办法》和《甘肃省 农村信用社稽核操作规程》，规范了稽核检查程序。从立 项、撰写稽核工作实施方案、下发稽核通知、到现场检查、 1=1现场检查工作底稿、备查记录通知书等环节、都严格按照 操作规程，规范了稽核审计工作流程，同时对稽核工作档 案分别编制纸质档案和电子文本档案，加强了稽核档案的 1=1 管理存档。 三、主要审计发现 在常规序时稽核审计方面 一年来主要对新增贷款、存量不良贷款，合同档案管 理、现金及重空管理等会计核算、帐务处理、内控管理等 方面的稽核审计，应审计网点19个，实审计19个，占比 1 00% o 1、在贷款业务审计中：查出违规问题17条1438笔, 涉及违规金额33 800万元。 2、在会计核算及账务处理中：查出违规问题5条153 笔3023万元。 3、在内控管理、制度执行中：查出违规问题2条225 笔1 5443万元。 在后续跟踪稽核审计方面 一年来，按照《甘肃**农村合作银行后续追踪稽核审 计方案》对全辖19家网点上期稽核检查中查出的问题，结 合各行处限时整改情况，逐项逐条进行了复查，经复查, 未整改的情况如下: 1、在贷款业务审计中：未整改的违规问题12条43 5 笔，涉及违规金额万元。 2、在会计核算及账务处理中：未整改的违规问题4条 31笔涉及金额691万元。 3、在内控管理、制度执行中：未整改的违规问题2条 29笔涉及金额26万元。 在银行卡业务专项审计中 1、在银行卡卡片管理中 对银行卡的库存、领取、保管、发出、使用、回收、 作废、销毁基本符合要求。但在登记簿检查中发现有个别 网点记载不合规、不完整的18笔，其中飞天个人卡10笔, 福农卡8笔。 2、在银行卡开