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财政管理不规范整改报告 卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告 按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意 见。我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完 善。 一、及时补全原始凭证 对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。 我们及时做了清理核对，并补全了凭证。并对所有的原始 凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保 证了凭证的真实合理有效。 二、建立了严格的单位内部控制制度 针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位 已经将两章分开保管，专人负责。还建立健全了单位内部 控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关 财务人员学习《会计法》和财务知识。使记账人员和财务 审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纟比 漏。 三、今后财务工作 通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠 正了工作中出现的问题。今后我们一定按照《会计法》的 要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不 出差错。并及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从 而保证今后单位财务工作的顺利进行。 关于财政专户清理整顿工作情况 报告 市财政局： 按照《四川省财政厅关于清理整顿财政专户的整改 通知》文件精神，我县采取有效措施，切实抓好财政 专户整改工作，再次对财政专户进行了全面清查，现将整 改工作情况报告如下：一、统一思想，扎实开展清理。根 据全市财政专户整改工作的安排部署，我局高度重视。 是认真组织学习文件。充分认识开展清理整改工作的重要 性，领导小组多次召开专题会议，对相关工作做统一部署。 二是分步骤扎实推进。自5月初全面启动清理整改工作后, 局内各股室通力配合。首先在股室内部开展自查自纠，对 本股室涉及专户对照八点问题逐一检查，提出意见上报国 库；其次国库对各股室上报情况严格梳理审查，提出汇总 意见上报领导小组；最后由领导小组下达整改意见，各股 室贯彻执行。三是以此次整改为契机，有针对性地建立健 全财政专户管理制度，形成各个环节、各个工作岗位之间 的互相监督、互相制约，建立财政专户管理的长效机制。 截止目前，我县财政专户保留21户，其中非税收入5 户、社保基金户4户、国库存款户1户、专项支出11 户。去年7月至今共销户19户，其中社保基金户4户, 国库存款户1户、专项支出14户。 二、针对问题，认真落实整改。对照省财厅关于清理 整顿财政专户整改工作提出的八个方面的问题，我县针对 存在的问题认真整改。 专项支出专户开设过多、过乱的问题 我县从去年开始对凡是无国务院、财政部、省政府和 省财政厅正式有效文件依据开设的专户，一律进行撤销； 对于中央文件已废止或政策已不执行，但省政府及省财政 厅文件仍保留的专户，包括国债转贷资金、消化粮食挂账 资金、国家储备粮油资金专户等全部按规定撤销。到目前 为止，共撤并上述问题专户8个。 违规开设不符合基本条件专户的问题 对尚保留的垃圾污水处理建设资金账户进行了撤销处 理，无其他违规开设不符合基本条件现象。 社会保险基金多头、重复开户的问题 严格执行一家商业银行只开设一个社保基金专户的规 定，在XX年撤销了 4个社保基金专户，现一家商行保持只 有一个社保专户。因有一个社保基金在银行存有定期未到 期，所以暂时保留4个。 非税收入专户管理的问题 切实做到非税收入专户在一家商业银行只开设一个专 户的规定，同时加强非税收入入库的管理，确保非税收入 及时入库。 财政专户归口管理的问题 我县自XX年来就将财政专户全部归口到国库部门进行 统一管理，并逐步完善归口管理后各股室职责分工，业务 股室继续负责并加强相关业务管理，国库主要负责专户资 金管理，逐步形成财政内部“管事”与“管钱”分离的制 约机制。 财政专户开户银行选择与管理规范的问题在专户开户 银行的选择上，综合考虑了银行资质、内部控制水平、服 务水平等因素，与开户银行签订了规范的委托代理协议。 国库资金采取“以拨作支”方式调入财政专户的问题 在下阶段工作中，我们将切实消除除财政补助社保基 金的资金，以及粮食风险基金等国家另有规定的专项支出 资金外，将国库资金调入财政专户的做法；同时加强了财 政预算编制和执行管理，杜绝将将非专户管理的资金调入 财政专户。 财政专户管理基础工作的问题 通过财政专户清理整顿工作，我们对财政专户管理基 础工作有了全新的认识。制定了《琪县专项资金账户管理 暂行办法》，建立健全《财政专户档案管理制度》、《财政专 户定期报告制度》、《财政专户定期检查制度》等各项制度。 进一步加强了内控制度建设，严格按照会计制度规定设置 岗位，继续完善信息系统控制体系，建立了全面对账制度。 三、存在的问题及下一步工作打算 此次清理整顿财政专户整改工作时间紧、任务重，工 作量大，在专户清理整顿整改过程中还存在一些不足。 是尚有一个社保户未