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财务报销调查报告2篇 【财务报销调查报告1】 一、 被调查企业情况简介 XX公司，位于涿州市经济技术开发区，交通便捷，现在职工XX个，虽然公司内部人员 不多，但单位财务会计机构内部工作岗位设置是依据内部控制制度关于不兼容职务分离的原 则。内部岗位分工是按照“经办、审核、复核、审批”四分离原则确立的，在岗位设置与业 务分工中坚持相互制约、相互监督的原则。该公司财务科设有财务负责人1名，会计1名， 出纳1名，保管1名，其主要是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营 成果，并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提 供真实、完整的会计信息。 二、 调查方式 我们将单位的财务人员设置、账册设置、预算管理等作为主要调查内容，具体包括为： 1、 岗位设置状况，主要针对是否设有会计、出纳、保管。 2、 人员素质情况，主要针对是否有专业证书、是否专职、是否遵守财务人员的职业道德 等。 3、 账册设置情况，主要针对总账、明细账、银行存款日记账、现金日记账等账册设置是 否齐全，记载是否及时，账账、账证、账实是否相符。 4、 主要针对内部财务制度是否健全。 三、 调查内容 通过这次调查，发现该公司岗位设置，账册设置基本齐全，记载及时，基本 上做到了账账、账证、账实相符。账务做到了日清月结。财务人员均取得了专业证书， 都能够遵守会计职业道徳，没有发现提供虚假财务会计报告、做假账、隐匿或者销毁会计凭 证、会计账簿、财务会计报告、贪污、挪用公款、职务侵占等与会计职务有关的违法行为发 生。而且公司财务管理制度完善、健全，并制定了各项规章制度。同时我还发现该公司有几 点好的做法： （一）岗位设置与分工虽然该公司成立时间不长，但是他们合理的设置了会计工作岗位， 坚持不兼容岗位相互分离，确保了岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，使内部控制制 度不折不扣地贯彻执行，基本做到了数据维护管理与电算审核相分离；资料录入与审核记账相 分离;记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员的职责权限明确分工，并相 互分离、相互制约。 （二） 票据管理票据是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证。因此，空白票据 是由专人去保管，保管票据的人员没有参与银行的全部印鉴章的保管，这也遵循了不兼容职 务分离的原则。票据保管人员对票据的领用和使用上严格遵守了票据管理条例，基本上能够 按照规定的要求使用，对因填写错误而作废的票据，做到了全部联次保存。记账人员在会计 账簿的摘要中对已使用的票据号码作了记录，以便随时检查已使票据号码的连续性。另外， 未经批准公司财务人员没有发现擅自将票据背书转让、擅自签发空白支票，对已经开出的银 行本票、汇票等，做到了随时关注使用情况，期满后立即进行了使用余额的核对和记录。每 月还市专人将银行对账单与账簿记录进行核对，还将票据的使用情况与银行对账单有关记录 一一核对，做到了账证相符。加强票据管理是公司内部财务管理制度的一项重要内容，在工 作中该公司建立了严格的票据保管制度，做到了专人保管制度;专库保管制度;专账保管制度; 保管交接制度;定期盘点制度。 （三） 资金管理一是加强现金管理，严格执行了国家现金管理条例及实施细则。对现金收 入，女口：银行提取的现金、职工归还的各种借款、其它收入等，按银行规定的库存现金限额, 超出限额部分及时的送存银行，禁止挪用现金和白条抵库等现象发生。二是出纳办理的现金 收支业务是以会计审核确认的会计凭证为依据的。职工个人预借的现金都是经过领导签字批 准后，才予以支付的。三是出纳员对已办理收支业务的原始凭证都分别加盖了“收讫”和“付 讫”戳记。同时还及时的根据记账凭证登记了现金日记账和银行存款日记账，做到了日清月 结，账账、账证、账实相符。 （四） 经费管理加强财务审核制度，建立严格的支出审核制度，对于办公费、印刷费、宣 传费、设备购置费以及按规定支付给职工个人的工资、奖金、津贴等每一项开支，都严格按 规定的权限审批后给予了报销。制定严格的经费开支报销程序，每一笔开支都必须取得合法 的单据，并由经办人员签字，主管领导审批，财务人员审核后才能给予报销。加强资金的事 前监督和事后监督。严格按照支出计划执行，坚持按制度办事，抵制了不合理开支，杜绝了 浪费现象。 虽然该公司在财务管理上坐了很大的努力，但由于民营企业自身的局限性和其他限制因 素还是存在着一下问题： 不注重日常现金流量的管理，营运资金波动大 A企业缺少资金使用的长、中、短期计划，缺乏现金流量管理观念，存在重销售、轻理 财的现象。特别是在经济繁荣时，盲目扩大生产规模，财务管理中存在的问题隐匿在盈利光 坏下。一旦企业外部坏境发生变化，产品成本提高，经营现金流入量锐减，或是新上项目见 效慢，原有业务资金告急，或是债务到期，财务