数字化时代下商业银行智慧审计应用与创新（一）.PDFVIP

数字化时代下商业银行智慧审计应用与创新（一） （来源：德勤微信公众号，2019-02-22） 大数据、区块链、云计算、人工智能等创新技术驱动下，越来越 多的商业银行正开启数字化转型之门，新兴金融科技逐渐应用到客户 服务、业务受理、信贷流程、营运管理、风险决策等银行核心业务之 中。数字化转型在提升银行客户体验、优化银行运营效率、降低银行 营运成本的同时，也对银行的风险控制和内部审计带来诸多挑战： 数字化转型对银行内部审计既是挑战也是机遇，多种智能技术的 出现打破了传统银行内部审计在数据规模、范围以及类型方面的限制。 融合高级数据分析、认知技术、智能预测、敏捷方法和机器人流程自 动化等新技术、新概念的智慧审计应用将为银行内部审计提供全方位 的数字化赋能： 1 全面的大数据分析能力：利用数据湖架构建立审计大数据平台和 审计数据管理与运营机制，搜集和存储银行内、外部各类结构化和非 结构化数据，实现各类数据的专业化处理，包括采集、加工、转换、 存储、交换、关联、共享和管理。 通过对零售客户支出情况、支付渠道、消费习惯等各类数据的全 面分析，真实、全面、动态地反映出审计对象信息，帮助内部审计部 门更好地识别客户异常风险特征。通过对公客户内外部数据的交叉验 证和组合分析，可以为内部审计部门对相关客户信贷评价提供更好的 参考依据。 高效的自动化处理能力：利用审计机器人流程自动化替代人工执 行具有清晰定义和极少例外情况下的重复和确定性审计动作，实现人 力成本的节约和审计资源的聚焦。 审计机器人流程自动化技术可以帮助审计人员进行数据收集、外 部数据爬取、数据比对、系统安全参数检查以及底稿编写等事务性工 作。另外，利用模式识别等人工智能技术，可以为审计人员提供文本、 图像和语音自动识别和检查工具，从而支撑各类审计项目中对银行数 2 字化改造后业务过程产生的海量合同文本、电子证照、客服录音等非 结构化数据全样本检查； 智慧的业务风险洞察能力：在以往内部审计项目中，主要依赖审 计人员设定规则对样本进行异常筛选，审计效果往往与审计人员经验 水平密切相关。 应用机器学习技术为审计人员提供了另外一种基于数据的风险 洞察和识别路径，通过有监督和无监督机器学习模型，直接对大量审 计对象数据进行分析处理，产出相应的风险预测和假设结果，从而帮 助审计人员揭示隐形数据关系。此外，通过对机器学习模型结果特征 进一步分析可以实现优化和扩展原有各类审计数据模型的精度和覆 盖范围。 德勤与部分金融机构就智慧审计课题开展探索与合作，帮助金融 机构综合运用新兴数字化技术打造全新的智慧审计生态体系并已取 得良好效果： 随着大数据和人工智能技术不断发展，可以预见未来智慧审计应 用场景将越来越广泛。因此，我们建议每一个内部审计组织都可以结 3 合自身特点，建立智慧审计技术小组，培养智慧审计人才，识别和实 践智慧审计应用场景，规划和搭建智慧审计数字化平台，将智慧审计 技术和理念融入日常内部审计工作中，共同推动内部审计理念和方法 的创新与变革。 原文链接：/s/IYiO7ufqY8mF7HWvlA3g-Q ， 转载请注明。 4