金蝶K3财务操作详细步骤培训教材.ppt

* 凭证模板的修改 点击系统设置→基础资料→应收账款→凭证模板 * 凭证的生成 点击“财务会计” →应收账款→凭证处理→凭证生成然后“按单”生成凭证 * 应付账款管理 应付账款与应收账款的处理流程基本相同而且比应收账款还要简单，因这应付账款不涉及坏账处理。 切记应收账款的处理流程呀！ * 现金流量表应用流程 指定报表时间 指定现金及现金等价物科目 新建报表方案 报表项目维护(指明细项目的增加、修改、删除) 提取凭证（系统自动） T型账户（进行主表项目指定） 附表二（进行附表项目指定） 编制补充资料（报表项目中录入锁定值） 报表输出 * 创建报表方案 * 第一步指定报表时间 * 第二步指定现金科目 选中短期投资科目点击“改变”将其及其明细改为现金等价物 * 第三步新增并修改报表项目 * 第四步提取数据 * 第五步分析T型账 全部采用右键分析先按“下级科目展开”再点科目“选择现金科目” * 第六步分析附表二 对于附表二的分析一定要“显示对方科目” 然后点击科目“选择附表项目” * 第七步查看现金流量表 现金流量表的正确是否：1、主表的“经营活动产生的净额” 与附表的“经营活动产生的现金流量净额”相等；2、主表的 “现金及现金等价物净增加额”与附表的“现金及现金等价 物净增加额”相等。 * 第八步对于不涉及现金的流量 单击右键点属性，点击锁定值，输入数值 * 现金流量表应用说明 首选单击系统选项创建报表方案，并选定该方案进入界面。 具体操作步骤如下：①指定报表时间：1月1日至12月31日②选择现金科目：现金、银行存款、其他货币资金、短期投资（现金等价物）③修改报表项目：对于有外币业务的用户应是报表项目当中添加因汇率变动而产生的现金流量（汇兑收益、汇兑损失）④提取数据：不重复提取报表期间的凭证数据⑤T型账款：T型账户的所有数据分析结果全部进入到现金流量表的主表，借方为流入贷方为流出。只分析非现金类数据（鼠标右键单击按下级科目展开）。⑥分析完T型账户分析附表项目：附表当中所有数据分析的结果全部都进入现金流量的附表。（采用鼠标右键单击按下级科目展开，并逐一选择科目单击右键显示对方科目的形式分析）⑦查看报表：对于有外币业务的用户，不要忘选择包括汇率变动产生的现金流量。⑧对于不涉及现金的收支和投资活动的数据应在项目当中选择到该项目单击右键点属性，选择锁定值，并录入数据。（该数据虽然分析不到，但可以在总账当中查到） * 总结 当所有分模块都生成凭证传到总账，然后将所有的凭证审核、过账。还有所得税的结转，最后将结转本期损益，最后再将所有分模块结账再将总账期末结账到下一期。 * 固定资产卡片（原值与折旧标签页） 截止到启用期间共提取的折旧额 * 固定资产卡片（初始化数据） 如果年初1月份启用固定资产系统，固定资产卡片中则无“初始化数据”标签页即表示本年尚无业务发生。 如果年中（2月至12月）启用固定系统，已提折旧一定要录入“本年已提折旧数据。即指系统启用之年年初 到启用期间本年共提折旧。 指系统启用之年年初 到启用期间本年共提折旧。 * 结束初始化 * 日常处理—新增固定资产 通过新增卡片进入，操作方法 和增加初始数据一样。 * 固定资产新增 * 日常处理—变动处理 对于固定资产的日常业务处理 均可在变动处理下做，但一定 要选中要做处理的卡片。 * 日常处理—变动固定资产 出售、清理 部门调拨及其他变动 * 固定资产清理 选择要处理的卡片，根据不同的业务选择不同的处理方式。清理 后的固定资产要取消清理则必须回到清理界面去点删除。每项固定资产每月最多只能产生一条变动记录。 注意 * 固定资产凭证管理 * 计提折旧 * 固定资产对账 * 对账结果 * 期末结账 * 固定资产反结账 SHIFT+期末结账 * 应收账款管理 应收账款的初始数据包括：①已销售出库但没有收回货款的发票（普通发票和专用发票）。②已借出的没有收回的借款单（应收单）。③已收到的预收账款（预收单）。④已收到的还没有到达承兑期的应收票据。⑤估计日后还有收回可能的已发生确认坏账。 在日常处理业务中当有销售业务时就录入对应的发票。 不管收到什么款先做收款单。当收回货款或是借款时可以采用选单（应收单）的形式做收款单，并且可以同步核销。（对于部分核销的可以修改金额为实际核销金额） 涉及票据的业务一定要到票据处理当中去做，到凭证管理中去生成凭证。 涉及坏账处理的凭证一定要到坏账处理当中去做。 对于要求录入合同的单位可在业务发生时采用关联合同的形式做发票并且还可以携带收款计划到发票。 * 应收账款系统参数设置 * 应收账款系统参数设置 必须把此处科目修改(科目受控于:应收应付) * 应收账款初始化(增值税发票) 系统设置 应收账款 初始销售增值发票—新增 初始化 * 应收账款初始化(应收单) 系统