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农村商业银行干部离任审计制度 69号 （3月30日） 第一章 总 则 第一条 为进一步加强农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）干部管理，切实做好干部离任审计工作，根据银监会《银行业金融机构内部审计指引》及《省农村信用社干部离任审计制度》、《农村商业银行股份有限公司内部审计工作办法》等有关文件规定，结合本行实际特制定本制度。 第二条 干部离任审计是指对总行主要业务部门负责人及各支行（营业部）负责人，因机构变更、任期届满、工作调动、提升、免职、撤职、辞职、离退休、强制休假等原因，离开原工作岗位，由稽核部根据有关程序对其任职期间履行职责情况进行审计，作出评价。 第三条 离任审计是干部离任的必经程序，应按照先审计后离任的原则进行。审计结果作为干部管理的重要依据。 第二章 离任审计内容及时限 第四条 离任审计主要是根据被审计人任职期间所承担的相应职责，对其职责履行情况及应负的责任进行检查分析并作出评价，总体包括以下内容： （一）国家有关金融方针、政策、法律、法规的贯彻落实情况； （二）管理制度、操作规程的建设与执行情况； （三）依法合规经营、各项管理以及经营目标完成情况； （四）资产、负债、权益、资产质量、财务收支、损益等真实、完整情况； （五）内部控制、风险管理及事故、案件、损失、风险等情况； （六）个人在所任职机构经营中重大关联交易的涉及以及依法披露情况； （七