税务稽查方法和案例企业所得税计算题.pptVIP

《税务稽查方法与案例》（企业所得税计算题） 第二稽查局 张俊青 二、下列资料是大宇集团坏账准备金账户的相关情况：单位：万元 大宇集团应付福利费账户的相关情况： 单位：万元 * * 一、某非上市公司内资企业， 2007年在建工程领用本企业的产品，该产品生产成本70万元，对外含税售价117万元，除增值税以外的税费略。 (1)若2007年，该企业除此项业务的其他业务经营利润是-10万元，则，2007年企业的应纳税所得额是( ) A.0万元 B.-10万元 C.20万元 D.100万元 (2)若2007年，该企业会计核算记录的销售营业收入是1900万元，实际发生的业务招待费用是10万元，企业发生上述自产自用产品之后，年末企业所得税汇算时，应当作纳税调整的业务招待费用数额是（ ） A.0万元 B.1万元 C.4万元 D.6万元 (3)若上述自产自用业务发生在2008年度，企业当年实现的会计利润是100万元，没有其他纳税调整项目，则，2008年的应纳税所得额是（ ） A.0万元 B.30万元 C.100万元 D.130万元 (4)若上述自产自用业务发生在2007年度，该项业务形成资产未来可以在税前扣除的计税基础是（ ） A.70万元