不良资产现状、成因及对策.docxVIP

不良资产：现状、成因及对策 一、国有商业银行不良资产的现状 由于我国金融业实行分业经营，国有商业银行的资产结构比较 单一，主要集中在贷款这一资产项目，因此本文所指的不良资产主 要是指不良贷款。 贷款质量分类管理是度量银行信贷资产安全程度的一项非常重 要的管理方法。我国传统的贷款质量四级分类管理方法，是以贷款 是否逾期及逾期时间的长短为主要标准对贷款质量进行分类，具体 分为：正常、逾期、呆滞和呆账贷款，后三类贷款合称为不良贷 款。国际通行的贷款质量五级分类管理采用以风险为基础的分类方 法，即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失贷款，后三类贷 款合称为不良贷款。 为了解决国有商业银行巨额的不良资产，提高信贷资产质量， 近几年来，党中央、国务院主要采取了两大举措：一是成立了三家 政策性银行一一国家开发银行、中国农业发展银行和中国进岀口银 行，剥离了国有商业银行的部分政策性业务；二是成立了四家金融 资产管理公司一一华融资产管理公司、长城资产管理公司、东方资 产管理公司和信达资产管理公司，一次性剥离和收购国有商业银行 不良资产1.4万亿元。这些措施虽然取得了一些效果，但是并没有 从根本上解决国有商业银行不良资产居高不下的问题。目前国有商 业银行不良资产存量仍然很大，增量仍在滋生。根据国家统计局 （（2003年国民经济和社会发展统计公报）公布的数据，按照五级 分类统计，年末银行业主要金融机构不良贷款余额为2.44万亿元， 不良贷款比率为17.8%,这个比率与世界前20家银行的平均水平 （lt;4%）相去甚远，就是与金融危机前的东南亚各国6%的水平相 比也有较大差距。考虑到现实贷款技术处理因素（为逃避监管把一 部分贷款转化为贷款科目之外的资产），国有商业银行实际的不良 贷款比率将大大超过其账面比率。与此同吋，目前国有商业银行的 贷款增长较快，在正常贷款中也还蕴藏着许多潜在风险。 国内外的经验教训表明，银行不良资产比率过高一直是银行破 产和银行危机的主导性原因之一。根据国际货币基金组织统计，从 1980年以来，各成员国由于银行不良资产比率过高引发的金融问题 占所有发生金融问题的66%以上，而由于不良资产比率过高引发金 融危机的占58%以上。冃前我国国有商业银行信贷资产状况形势严 峻，如果不能有效控制化解，任其发展，将削弱其融资功能，势必 造成国有商业银行失去支付能力，使整个经济运转受阻，发生金融 危机。 二、国有商业银行不良资产形成的原因 1 ?国有企业和国有商业银行产权改革不到住，两者之间存在 “共同产权主体”。我国国有企业与国有商业银行同属一个所有者 ——国家，二考与国家都是委托代理关系，是同一利益主体的不同 代理人，而不是有独立利益的产权主体，因此国有商业银行与国有 企业间的借贷关系实际是一种虚拟的债权债务关系，是一种没有所 有权约束的畸形信用关系。由于“共同产权主体”和主办银行制度 约束，国有商业银行对国有企业的监督不仅不能减少“逆向选择” 和“道德风险”,反而有可能增加。在信贷市场中，政府为了支持 国有经济的发展，通过行政或政策性手段耍求国有商业银行向国有 企业发放贷款，而这些企业并不一定符合贷款条件，尤其是政府在 不承担风险责任的情况下，银行贷款往往是没有安全保证的。政府 不合理干预的直接后果便是国有商业银行信用活动扭曲和金融秩序 紊乱，使存量风险累积和增量风险叠加。 2?宏观经济政策不稳定，经济起伏剧烈。在计划经济体制向社 会主义市场经济体制转轨过程中，由于种种原因，我国经济运行时 冷时热，相应的金融运行在失控、紧缩、放松、再膨胀的恶性循环 中进行，加大了银行经营风险管理的困难。特别是在经济建设中， 由于对基本建设的计划调控政策不稳定，要么一哄而起上项目，要 么“一刀切”予以阻止，结果形成不少“胡子工程”，银行骑虎难 下，只好强撑着支持。这无疑会给银行信贷资产带来很大的风险。 如海南省近15年来经历了三个泡沫经济发展时期——进口汽车、出 口家电和房地产开发，随后而来的治理整顿、宏观调控和银根紧 缩，给海南的各行各业带来了巨大的影响，大部分企业由于适应不 了外部环境的急剧变化而出现经营状况恶化，其结果是成片已征用 的土地被闲置，大批项目下马。截至1998年海南省积压空置房380 万平方米，停缓建商品房1959万平方米，已征用未开发的土地达 6309公顷，积压的资金达490亿元，是同期海南省GDP的1.1倍。 从而导致大部分贷款本息无法收冋，形成高额不良贷款。 3?金融监管乏力。近年来我国金融监管体制逐步理顺，金融监 管工作不断加强，但是与国际上先进的金融监管相比，我国的金融 监管仍存在不少问题。具体表现在：(1)监管目标错位。目前，我 国金融监管仍然侧重于合规性监管，忽视风险性监管。合规性监管 的市场敏感度差，措施往往滞后于市