做好行政事业单位内部控制规范实施工作.ppt.pptVIP

合同管理流程(举例) 法律等专家 归口管理部门 业务部门 主管领导 草拟合同初稿 审核 制作正式合同 是否发生合同变更、解除等 组织合同订立 否 是 复核 审定 合同归档保管 合同变更 解除等程序 合同履行 七、七个步骤 第一，梳理各类经济活动业务流程。 第二，明确业务环节。按照财务管理业务实现的时间顺序和逻辑顺序，将各个业务中的决策机制、执行机制和监督机制融入到业务流程中的每个业务环节，细化业务流程中各个环节的部门和岗位设置，明确其职责范围和分工。 第三，系统分析经济活动风险。 第四，确定风险点。 第五，选择风险应对策略。 第六，建立内部管理制度 对风险识别结果进行反复验证，对风险评估结果进行反复测算，按照不同风险应对策略，制定单位有针对性的各项内部控制管理制度。 第七，督促相关工作人员认真执行 八、八个方法 第一种方法：不相容岗位相互分离，要形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。 第二种方法：内部授权审批制度。要根据常规授权和特别授权的规定，明确单位内部各部门、下属单位、各岗位日常管理和业务办理的所授予权限范围、审批程序和相应责任。 第三种方法：归口管理 第四种方法：预算控制。对本部门及所管辖单位的所有业务都要通过预算管理衔接起来，强化对经济活动的预算约束。 第五种方法：财产保护控制。 第六种方法：会计控制。建立健全本单位财会管理制度，加强会计机构建设，提高会