北京永青农村发展基金会财务管理制度.pdfVIP

北京永青 农村发展 基金会财 务管理制度 第 一章 总则 第 一条 为规范北京永青 农村发展 基金会（以下简称 “永青基金会”）财 务核算 ，加强 财 务 管理 ，确保财 务会计信息的 真实、完整 ，根据 《中华 人民 共和国 会计法》、《民间 非营利 组织 会计制度 》、《基金会管理 条例 》等法律 法规及永青基金会章程 ，制定本制度 。 第 二条 永青基金会的财产及 其它收入受国 家法律保护 ，任何单位及 个人不得侵占 、私 分和 挪用 。 第 三条 永青基金会坚持勤俭 节约的 方针 ，努力降低管理 成本确，保资金安全，提高资金使 用 效果 。 第 四条 永青 基金会设财 务行政部 。财 务人员 必须熟 知并严格执行国 家有 关财 会制度的 规 定，认真负责 ，恪尽职 守，切实加强永青基金会资金运作各 个环节的管理 ，审 核原始凭证 ， 编制记账凭据 ，登记现金账 务，编制财 务、会计报表，做 到日清月结 ，账 实相符 、账 证相符 、 账账相符 、账 表相符 。 第 五条 财 会人员要 坚持原则 ，严格按照国 家有 关财 经法规 、财 会制度 办事 ，坚决抵制违反 法规政策 、弄虚作假及损害永青基金会声誉和利 益的行 为对。违反永青基金会财 会制度和与 永青基金会宗旨 不符的 开支 ，财 会人员有权拒付 。 第 二章 捐赠款的管理 第 六条 基金会接受捐赠的 现金财产或， 以拍 卖捐赠物品 等方式收到的 现金资产 ，应按照 进 入永青基金会银行账户的 实际到账额 计算 ；接收的外币捐赠须建外币账户进行明 细核算 。捐 赠款实行 统收、统支 ，统一管理 。 第 七条 基金会接受的 每笔捐赠款都 必须开具捐赠 收据 ，设置 现金和银行存款日 记账 ，按照 捐赠发生顺序逐日逐笔记载 ，不得遗漏 。 第 八条 基金会与捐赠 人订立了捐赠协议或，捐赠者有指 定用途的 ，应按照 捐赠 约定和捐赠 者意愿使用捐赠资产 ，不得擅自改变原 定用途 。如确 需改变用途的 ，应当事 先征得捐助人的 允许。 第九 条 基金会严格遵循捐赠款使用的 公开公示程 序，实行财 务公开。应适时向社 会公布募 得捐款的 数量 ，公开永青基金会开展 公益活动和 筹得善款的 详细使用结果 ，接受国 家有 关部 门 、社 会组织 、媒体和捐助者的查询 、监督和审 计。 第 十条 按照理事 会批准的 年度预算和规 定的 开支 范围 、标准执行资助支 出和费用支 出，并 严格按照 捐赠协议安排资助计划 ；建立健 全各项支 出管理和审 批制度 。 1 北京永青农村发展基金会财务管理制度 2016-03-19 第 十一条 基金会每年用 于从事章程规定的 公益事 业支 出，不得低 于上一年基金余额的 8% ； 基金会工作 人员 工资福利和行政办公支 出，不得超过当年总支 出的 10% 。 第 十二条永青基金会的 资助支 出和 人员 薪酬福利 、行政办公等日常支 出须由秘书 长审 批 。 第 三章 现金管理 第 十三条 现金开支 范围与 标准 现金开支包括 ： （一）职 工工资 、津贴 、奖金、劳务、志愿者补贴 等人力支 出； （二）因 公出差必需的 差旅费借支 ； （三）日常 办公及用品购 买不能 以支票支付的 开支 ，上限 为800 元； （四）秘书 长批准的 其它现金开支 。 现金开支 标准 ：凡永青基金会已 制定了开支 标准 ，按照永青基金会标准执行 ；永青基金会没 有制定开支 标准 ，按照国 家相关标准执行 。 第 十四条 现金借款必须遵循 以下程 序: （一）填写借款单 。借款单由借款人填写 并注明借款事由及借款数额 ； （二）领导审 批 。借款单 经借款人部门主管审 批签字后 ，报秘书 长签字批准 ； 对 于5000 元以上的 现金借支 ，借款单 经借款人部门主管审 批签字后 ，由财 务行政部 签字确 认 ，再报秘书 长签字批准 。 （三）借款人执现金借款审 批单 办理财 务借款手续。 第 十五条 现金报销必须遵循 以下程 序: （一）限 期报销 。因 公借款 ，必须在 公务事项完成后 一周内 办理报销手续； （二）填写凭单 。借款人将用 于报销的 发票粘贴 于报销凭证单