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财务管理及日常费用报销培训
XX公司日常开支及报销管理培训 目录312费用开支及报销管理原则主要费用列支及注意事项暂借款及押金保证金管理费用开支及管理原则基本原则公司所有费用支出执行先申请后发生原则费用管理体现真实合理厉行节约各部门项目负责人为各自部门费用支出管理的责任人基本原则 公司审批流程简单描述为经办人→部门负责人→出纳→财务主管→副总经理→总经理 费用审批流程 票据管理要求票据管理要求是针对业务发生提供的发票进行规范后附重点描述 费用报销规范 报销时限及方式费用报销规范是满足公司相管制度下各部门进行报销时应当遵循的基本操作要求后附重点描述报销时限为每月1日到25日个人费用报销财务支付时间统一为每周五日常费用报销原则上由财务部通过网银系统直接存入员工工资卡内票据管理要求报销发票要求1原则上所有的费用支出均应取得由税务部门监制的正规合法的地税发票或增值税发票2在取得所办理的业务发票或单据后应妥善保管及时报销因个人原因造成的票据丢失由责任人自行承担相应责任票据取得及保管票据范围1发票抬头必须为公司名称全称不允许简写2开票日期商品名称或服务内容单价数量金额均应按业务内容正确填写并加盖对方发票专用章或财务专用章取得的境外单据除外3机打电子版发票 手工填写均无效一式多联的手工填写发票报销联必须是复写的字迹所有报销票据原则上均须为原件主要包括经审批的费用支出项目申请单业务发生取得的发票销货清单收据验收单入库单等等费用报销规范费用报销申请须由报销人经办人按照费用的不同类别如通信费业务招待费交通费等分类报销并填写费用报销单表格模板xlsx表格模板com不予以报销情形我司抬头填写错误发票内容涂改金额大小写不一致虚假发票未盖有开票单位发票专用章或财务专用章非行政事业性单位开具的收据合同押金供应商预付款项等除外资金往来发票资金往来发票和非行政事业单位开具的收据只能作为押金收款依据不能作为费用报销票据申请付款或报销时应使用蓝或黑签字笔完整清晰地填写相关表单并附发票等有效票据所有票据应整齐均匀平整地用胶水牢固地粘贴在凭证粘贴纸上不能用订书器装订财务部要求只提供但不粘贴的票据除外票据粘贴样式附报销单据粘贴格式AB费用报销审批单的填写要点报销部门报销人所在部门名称也是费用归属部门事由报销人所发生的费用支出名称金额填写需要报销支付的数额费用报销单填写举例表格模板xlsx表格模板com原则上个人费用由本人亲自办理报销领款手续由他人代为报销或领款时须出具个人委托函目录321费用开支及报销管理原则主要费用列支及注意事项暂借款及押金保证金管理主要费用列支及注意事项主要费用列支其他费用差旅费房租及福利费业务招待费市内交通费办公通信及网络费出差申请及报销流程差旅费的定义差旅费开支及报销范围差旅费报销标准差旅费差旅费支出差旅费定义及报销范围差旅费是指员工经过批准离开其经常工作地所在的城市到其他地方办理公司业务或公司委派的其他事务停留时间一般在一天以上所支出的火车票款长途汽车票款飞机票款轮船票款住宿费餐饮费出差地的交通费以及其他合理费用出差范围包括公务商务及外部培训但不包括探亲旅游公司组织的年会内部培训内部会议和各部门组织的内部活动公司外派员工应参照外派员工相关规定办理不视为出差 参加内部外部会议培训时不享有出差补助但到达会议培训目的地产生的交通费用可凭票实报实销参加外部会议培训食宿交通等已经统一安排费用已由公司统一支付或者已包含在主办方收取的会务费之中的不予另行报销出差补助等相应费用出差期间发生的其他费用例如行李费订票费等凡属合理的可据实凭有效发票报销员工出差期间应体现主人翁思想避免将个人应承担的费用计入公司费用范畴差旅费标准 暂定职别交通工具住宿标准差旅费补助 餐饮费交通费报销上限 飞机火车 含高铁 长途汽车北京上海广州经济特区 上限 其他城市 上限 八小时以上八小时以内董事级管理人员商务舱实报实报实报实报实报--总经理董事长助理总经理助理经济舱实报实报实报实报实报--副总经理总监级人员经济舱高铁高铁实报400元天300元天150元天经理级及以下经济舱硬卧硬座实报400元天300元天100元天差旅费注意事项出差住宿选择①公司在当地如有协议酒店首选当地协议酒店②酒店选择参照标准原则上在规定住宿费标准之内进行③住宿费限额标准住宿标准为上限一律凭有效发票据实报销超标部分需写说明列清原因经部门负责人核实后报行政人事部财务部审核报销交通工具选乘①董事长及总经理级管理人员可按需选乘②其他员工短途出行朝发夕至的情况下可选乘火车含高铁二等座汽车轮船不能超过三等舱交通工具③乘坐普通火车出差超过14小时及乘坐高铁出差超过8小时车程的可申请乘飞机出行④陪同领导出行可享受与领导相同的交通工具⑤如需乘飞机出行需填写《出差审批单》中的航班及个
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