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2016年度薪酬分析报告 *********有限公司 引言 1、为方便掌握公司薪酬体系现状，不断优化薪酬体系结构，特开展本次分析。 2、本次分析以人力资源档案及财务提供相关数据为基础数据。 3、分析总结仅从人力资源角度出发。 人力成本组成 2016年、2015年人力成本各组成项占比 小结 对比2016年度与2015年度人力成本各组成项总额占比情况可知： 1、2016年度员工工资总额同比增长6.18%，增长点为员工基本工资增加，主要原因为社会物价水平上涨，按照同比增长率预计2017年薪酬总额为1564万元； 2、2016年度社会保障总额同比增长15.47%，增长点为五险总额增加，主要原因为五险征缴基数上调，按照同比增长率预计2017年社会保障费用为257万元【2013年向住房公积金中心申请暂不上调征缴基数至今已3年，预计今年可能需额外增加住房公积金增长金额】； 3、2016年度教育支撑费用总额同比下降20.41%，根据市场对学习型组织的要求，教育支撑费用原则上应同比营业收入共同增长； 4、2016年度年终奖总额同比下降11.11%，下降原因为经营利润欠佳。 人力成本与营业收入对比分析 对比2016年度和2015年度营业收入以及人力成本情况可知： 1、2016年营业收入同比下降3.46%（572.9万元），但人力成本同比增长5.75%(98.96万元)。在营业收入下降时，人力成本在增长，这将对营业利润造成一定程度的减小，削弱市场竞争力。 对比2016年度及2015年度内各月人力成本与营业收入走势图可知： 1、2016年及2015年营业收入上峰值分别出现在12月（1544万元）、1月（1563.9万元），下峰值都出现在2月（719.6万元）、（700.4万元）；2016年及2015年人工成本峰值分别出现在12月（169.5万元）、9月（159.32万元），人工成本下峰值都出现在2月（137.4万元）、（126.44万元）； 2、营业收入的峰值月份与人工成本的峰值月份并不完全一致，说明人工成本的增长并不能够必然带来营业收入的增长，比如说2015年9月的人工成本处于峰值，但是并没有创造最大营业收入，说明在人员利用调配方面需要进一步优化； 3、营业收入的下峰值基本都出现在2月份，说明传统的新春佳节会直接造成公司的营业收入淡季，从人力资源的角度分析应当进一步优化人员管理策略。 小结 工资组成结构 一、采用组合结构的工资模式，即 工资总额=基本工资+岗位工资+工龄工资+浮动工资+特别奖罚+加班工资+住房交通+通信补贴+其他补贴 二、工资各项目组成细则： 1、基本工资和岗位工资是公司根据各岗位的结合市场薪酬情况而规定的工资部分； 2、工龄工资是员工在公司工作每满一年发放的工资部分； 3、浮动工资指每个月根据生产经营情况得出的浮动工资部分； 4、特别奖罚指喷咀奖、细粉得率奖，及细粉率突出目标奖 5、加班工资是公司按照法律法规规定发放给员工因工作需要而加班的工资部分； 6、住房交通是公司按各职级发放给未住公司宿舍员工往返公司的通勤补贴； 7、通信补贴是公司各岗位因工作需要产生的通信费用的补贴； 8、其他补贴包括值班补贴、安全员补贴、高层特批补贴、节日福利、高温防寒补贴。 2015年、2016年工资总额及其明细 2016年、2015年工资各组成项占比 通过观察2016年度与2015年度工资总额及明细走势图可知： 1、在任职人员呈现下降趋势的情况下，2016年度相比2015年度，基本工资、岗位工资、工龄工资、浮动工资、住房交通补贴均出现了增长趋势，其中基本工资增长52.6万元，基于16年度的工资调整；工龄工资增长4.15万元，基于员工稳定，工龄持续增长；浮动工资增长43.32万元，基于16年度的工资调整；住房交通补贴增长10.05万元，基于大部分员工外出租房，通信补贴增长2.04万元，基于16年度通信补贴标准的调整。 2、在2016年度基本工资整体调整后涨幅的情况下，加班工资还呈下降趋势，下降11.41万元，说明在人员管理调配上的优化能一定程度上控制加班工资的成本。 小结 2016年度各部门工资总额占比 小结 从各部门2016年度工资总额占比分布图可以得知： 1、各部门年度工资总额占比分别：生产部 58%、经营部 13%、品保部 9%、管理部 8%、技术部 4%、事务局 3%、财务部 3%、安监部2%、 2、从这一组数据占比分布情况可以看出整个工资体系基本符合生产制造型企业的工资分配模式。 20