财务处 王永彬精选课件.pptVIP

为进一步规范财务管理，提高工作效率及服务水平，本着学校管理工作重心下移、强化部门管理职责的原则，适应当前形势发展的需要，结合学校现阶段实际情况，特印发本规定。 重医大〔2012〕176号《完善经费管理》 坚持 1.完善部门包干经费管理 部门包干经费包括办公经费、院系工作经费、教学耗材经费、工作通讯费、自主考核绩效等常规预算切块经费，除了特别规定的以外，部门包干经费由各部门负责人审批。 同时要求严格按照相关规定及核定的绩效总额发放绩效工资，按月转账发放至银行卡，原则上不发放现金。 重医大〔2012〕176号《完善经费管理》 坚持 2.完善专项经费管理 专项经费分为经常性专项经费和一次性专项经费，按照项目周期和使用范围实施项目管理。 经常性专项经费一般在预算年度初下达，一次性专项经费由使用部门提出书面申请（申请书上应明确预算开支范围和细化预算经费科目），报分管校领导审核、校长批准同意后执行。 符合专项经费预算范围的常规公用经费开支，金额不超过1万元，由部门或项目负责人审批；金额超过1万元，由分管校领导审批。 若专项经费预算中未明确列示劳务费及接待费用开支计划，开支必要的劳务费及接待费用，由校长审批或报校长批准同意后调整预算开支计划。 重医大〔2012〕176号《完善经费管理》 坚持 3.规范公务借款管理 公务借款应按照 “一事一借，一借一清，不清不借”的原则管理。公务借款的核销情况（指归还借款或冲销借款）将同部门绩效考核挂钩。 凡具备刷卡条件的公用经费支出，主要包括：机票、差旅住宿、招待费、培训费、会议费、车辆燃油及维修、事先经设备处等职能部门审批同意的自购金额在1万元（含1万元）以下的物品采购应使用公务信用卡（以下简称“公务卡”）结算报销，原则上不予借款。 除有特别规定的以外，公务借款的审签办法与相应费用开支的审批办法一致。 重医大〔2012〕176号《完善经费管理》 坚持 4.完善应付往来款项审批规定 除代管款项以外的其他应付款项，金额不超过1万元，由部门负责人审批；金额超过1万元，由分管校领导审批。 5.完善基本建设经费审批规定 基本建设经费由审计处全程跟踪管理和审签，支付款项时应按照基建合同有关条款规定办理，相关手续应齐全，金额不超过1万元，由分管校领导审批；金额超过1万元，由校长审批。无合同约定的前期费用或相关经费开支，由校长审批。 重医大〔2012〕176号《完善经费管理》 坚持 6.完善物资采购、验收及支付管理 由学校招标确定的物资供应商，设备处可采用简易验收模式，并按照合同约定审核材料价格的合规性和材料品种、用量的合理性等，凭物资报销单、购货发票、供货清单（应加盖供应商公章或销售专用章）到财务处审核后转账支付给物资供应商。 科研经费购置材料支出，可以参照简易验收模式执行。 未经设备处许可同意的自购材料支出，应不予受理。 由设备处集中采购的材料，纳入物资管理系统验收管理。 重医大〔2012〕176号《完善经费管理》 坚持 7.完善经济合同管理 为进一步规范经济合同管理，金额在1万元以内的即时结清经济业务可以不签定书面经济合同；金额超过1万元的购买商品或服务的经济业务，应签订书面经济合同。 按照合同类别由财务处分类管理，并逐步推行经济合同信息化管理。 审计处和财务处应共同完成对经济合同支出的审核工作。 重医大〔2012〕176号《完善经费管理》 坚持 8. 其他相关规定 本校出具的收款票据原则上不得在本校报销，校内各部门之间提供服务应采用内部转账方式办理。 为进一步规范经费审批行为，经费负责人不得审批本人经办的经费开支，应提交同级领导或其上级领导审批。 报领校外人员劳务费时，经办人应提供准确完整的领款信息（领款事由、身份证号码、领款人姓名、领款金额等信息），报相关责任人审批后到财务处办理。 重医大〔2012〕176号《完善经费管理》 坚持 坚持 财务处 王永彬 最新财务规章汇报 坚持 目 录 新《高等学校财务制度 》 一 学校最新财务文件 二 财务经费查询演示 三 强化公务卡使用管理 四 坚持 目 录 新《高等学校财务制度 》 一 坚持 为了适应社会发展和国家财政改革等需要，进一步规范高等学校财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，促进高等教育事业健康发展，根据《事业单位财务规则》（财政部令第68号）和国家有关法律制度，结合高等学校特点，制定本制度。 本制度自2013年1月1日起施行。财政部、原国家教育委员会1997年6月颁布的《高等学校财务制度》同时废止。 总则 坚持 制度具有全员约束性，将进一步规范高等学校财务行为，确保高校经费使用规范、安全、有效 ，提升服务保障能力及财务管理水平，促进学校健康发展。 制