单元-7设计课件.PPT

《商业银行业务与经营 》 课程单元教学设计 一、单元设计简介 单元名称：计算吉利银行资本充足率 在整体设计中的位置 ：第7次 单元教学学时 ：2 二、教学目标 能力目标： 能根据银行的规模和央行要求计算资本充足率。 知识目标： 了解商业银行资本充足率管理的目的及其影响; 掌握商业银行资本充足率的计算方法。 素质目标： 树立正确的经营思想 三、 任务与案例 训练任务： 任务1.针对吉利商业银行的规模和经营现状计算资本充足率 四、教学过程 案例讲解 案例讲解 总风险资本比率=总资本/风险加权资产。 =100/1207.5=8.28% 已经达到《巴塞尔协议》规定的要求。 训练要求： 1、根据要求计算吉利商业银行资本充足率，设吉利商业银行总资本10亿人民币。 2、时间40分钟 注意事项： 1、表外有资产时，需要折算成表内对等信贷额； 2、不同风险权重的风险系数不同。 知识总结 一、银行资本与银行倒闭风险 1、银行资本的作用 银行资本具有保护存款人和其他债权人不受损失、维护公众信心的作用； 资本规模与股东利益存在矛盾； 一旦银行损失大于银行资本，银行将难以经营下去。 知识总结 二、资本充足与银行稳健经营 1、银行资本充足不意味着银行没有倒闭的危险； 2、不仅要考虑银行资本与资产的比例，还要考察银行资产的结构。 知识总结 三、新《巴塞尔协议》的规定 1、核心资本（一级资本）与风险加权资产的比率不得低于4%,即： 核心资本比率=核心资本/风险加权资产×100% =核心资本/（信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风险） ×100% 知识总结 2、总资本（一级资本与二级资本之后）与风险加权资产的比率不得低于8%,二级资本不得超过一级资本的100%；其中，作为二级资本的次级债务和中期优先股的总额不得超过一级资本的50%，即： 总风险资本比率=资本/风险加权资产×100% =核心资本/（信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风险） ×100% 知识总结 四、新《巴塞尔协议》的主要精神 1、第一支柱是最低资本要求 标准法； 内部评级法； 市场风险； 操作风险。 知识总结 2、第二支柱是监管当局的监督检查 风险管理指引和监督透明度及问责制度 包括如何处理银行账户的利率风险、信用风险、操作风险，如何加强跨境交流与合作和资产证券化等方面的指引。 监督检查的目的不但要保证银行有充足的资本应对业务中的所有风险，而且还鼓励银行开发并使用更好的风险管理技术。 知识总结 3、第三支柱是市场纪律 希望建立一套信息披露要求以达到促进市场纪律的目的。 包括便于市场参与者评价有关适用范围、资本、风险、风险评估程序以及银行资本充足率等重要信息。 知识总结 五、新《巴塞尔协议》对我国银行业风险资本监管的意义 1、新的最低资本要求使中国银行业资本金不足的问题更加突出； 2、内部评级法的提出促使我国着手建立完善的银行内部风险评级体系； 3、引导我们从单一的信用风险管理转向全面风险管理。 作业 1. 网上搜索目前人民银行关于资本充足率的最新要求 ，并分析其含义。 谢谢！ * * 任务一：设计吉利银行资本结构 案例1，国外某商业银行资本充足率计算及分析 国外某商业银行的资本总规模为100万美元，表内总资产为1500万美元，该行的银行资产负债表如下： 450 表外总资产 300 对企业的长期贷款承诺 150 备用信用证 表外项目 1500 表内总资产 975 企业贷款 75 家庭住宅抵押贷款 75 国内银行存款 300 短期政府债券 75 现金 表内项目 单位：万美元 1、计算表外项目的对等信贷额，将表外项目转换为对等数量的银行贷款，以衡量风险 150 × 1.00=150 300 × 0.5 =150 2、将表内资产和表外资产的对等信贷额乘以相应的风险权重结果如下： 150 1125×1=1125 对企业的长期贷款承诺对等额 225×0.2=45 375×0=0 1207.5 银行风险加权总资产 975 企业贷款 风险权重为100%类 75×0.5=37.5 家庭住宅抵押贷款 风险权重为50%类 150 备用信用证的对等信贷额 75 国内银行存款 风险权重为20%类 300 短期政府债券 75 现金 风险权重为0%类 单位：万美元 0 表外总资产 0