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纵向不平等的测度及应用：文献综述 【摘要】个人收入的纵向不平等一直是研究者十分关心的 问题。一直以来，有大量文献讨论过这个问题，从指标的测 算到实际应用。近年来，发达国家由于养老金制度改革，养 老金给老年人带来的不平等问题引起了研究者的广泛关注， 出现了丰富的文献。本文对这些文献做了简单的梳理，以期 找出可以借鉴和改进的地方。 【关键词】纵向不平等养老金收入不平等 一、纵向不平等的测度 纵向不平等(vertical inequality) 一般认为包括个 人之间和家庭之间的收入不平等；与此相对应，横向不平等 (horizontal inequality)被定义为不同群组间的不平等， 通常的分组是按照不同的文化来定义的，如按照种族、宗教 或者人种来分组。 纵向不平等的度量引起了许多研究者的关注。Sen (1973)、Foster (1985)和 Shorrock (1988)都讨论过纵 向不平等的测算。D. Jayaraj and S. Subramanian[l] (2004) 通过不同分组间指标的累加得到全社会的不平等指标，进而 得到横向不平等的指标体系。同时，在分组细化到以人为单 位的情况下，横向不平等的度量也可以推出相应的纵向不平 等的度量方法oReeve Vanneman and AmareshDubey [2] (2011) 的研究结果表明：和以往使用支出数据来考察不平等程度不 同，使用收入的数据后，印度的不平等程度上升。且整体收 入不平等中大部分来源于各邦内部的不平等，即横向不平等 虽然已经较为明显，但和纵向不平等相比仍然较小。 二、纵向不平等的应用：税收和养老金的视角 (一)税收再配置效应中的纵向不平等 Kakwani (1984)^ Plotnic (1985) and Jenkins (1988) 讨论了转移支付过程和征税过程中，收入重新变化的重要 性。Kakwani (1980、1984)认为稅收的再配置效应可以分 解为横向和纵向两个组成部分。Lambert (1985)在Kakwani 的研究框架下提出通过支出效应来衡量收入分配的公平性， 结果表明累退税实际上可能是通过扩大政府支出放大了正 向的配置效果。Jenkins (1988)进一步拓展了 Lamb er的分 析，使得利用一些适当排序的微观数据度量纵向不平等成为 可能。Frances St ewart, Graham Brown and Alex Cobham (2009)认为提高直接税或者间接税会提高横向不平等和纵 向不平等。 Jeff Ankrom[3] (1993)的研究结果显示压缩收入的政 策可能会导致横向不平等，伴随着税收和转移支付对收入调 节作用的消失，大量的纵向不平等出现。Adam Wagstaff[4] (2005)分解了税收的再配置效应，并据此分析了收入随时 间变化所引起的横向再分配效应和重新配置究竟是抵消还 是增强了纵向再分配效应。 Rafael Salas and Isabel Rabadan[5] (1998) 在一个 社会福利的框架内分析了跨期的收入不平等，公共部门的重 新配置以及收入的平滑。此外，文章认为传统观点下通过用 一系列截面数据的纵向不平等缩减指数来观察纵向再分配 效应可能是有偏差的。 (二)养老金分析中的纵向不平等 Arnsberg et al. (2000)、 Barros and Fouguel (2000) 指出如果仅仅把退休养老金和其他养老金的支出认为是以 对抗贫困为目标的社会支出，那就是没有很好的关注这些养 老金。Barros et al (1999、2000)、Delgado and Cardoso Jr. (2000)度量了养老金、老龄化以及贫困之间的关系。 许多截面研究发现由于老年人的大部分收入来自于公共养 老金福利，老年人之间的收入不平等程度相当低(Brown and Prus, 2004； Weller, 2004； Fukawa, 2006)o Smeeding and Williamson (2001)认为高水平的公共社会支出会带来低水 平的收入不平等和贫困。 Caminada and Goudswaard (2005, 2010)比较了社会 公共保障和私人保障的再分配效应。他们认为私人社会保障 的再分配效应小于公共社会保障。Rodolfo Hoffmann[6] (2002)按照收入来源的基尼系数分解方法考察了巴西人均 家庭收入的组成部分对收入分布总体不平等的贡献程度，结 果表明养老金收入的集中度高于总收入的集中度；此外，来 自于养老金的收入对总体人均家庭收入不平等程度的贡献 度增加，尤其是在大城市。 Steven G. Prus (2000)分析加拿大老年人收入不平等 的变化趋势，结