锐得模板-黔南民族医学高等专科学校.PPT

黔南民族医学高等学校 规财处 2017 财务制度及报销规定 现金报销制度 支票使用制度 财务报销要求及规定 借款程序及相关规定 财务审批权限及报账时间 目录 现金使用范围 1.个人劳务报酬 2.根据国家和学校规定颁发给部门和个人的各项奖金 3.出差人员必须随身携带的差旅费 4.结算起点以下的零用支出 5.经校领导同意的其他支出 6.资金结算起点定为1,000。原则上1,000元以上通过转账支付 现金库存限额 出纳日常现金库存控制在20,000元以下，保险柜过夜现金不超过3,000元，超过上述限额必须于当天送存开户银行 现金内控制度 1. 现金收入、支出和保管由出纳负责办理 2. 出纳人员除登记现金日记帐，银行日记账外，不得兼管总帐、明细帐及债权债务登记。 3. 现金日记帐和银行日记账必须做到日清月结，既逐日逐笔序时登记，并每日清点库存现金，做到帐实相符 4. 现金收入应及时送存银行，不得坐支现金，不得以任何理由挪用公款或以白条充抵现金 5. 学校执行库存现金不定期抽查制度，并做好现金查库记录 6. 出纳员、收费员每日离岗前必须锁好保险柜，钥匙不得存放办公室 7. 严禁公款私存 一、现金报销制度 二、支票使用制度 1．若经办人员将支票遗失，应立即报告计财处主要负责人，并配合财务办理相关手续，由此造成的经济损失由支票遗失人承担。 2．支票使用后如账号或收款人错误，由经办人负责解