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保险业反洗钱情况调查报告 [摘要]我国保险业反洗钱尚处于起步阶段，各项制度机制建设亟待完善。本文在保险业反洗 钱工作情况的基础上，分析了保险业反洗钱的总体水平、存在问题和面临风险，并从制度建设、监管 合作、监督检查、宣传培训等几个方面提出了相关对策建议。 [关键词]保险业；洗钱；反洗钱 [中图分类号]F840 32 [文献标识码]A [文章编号]1004- 3306(2009)07- 0037- 06 根据国际保险监督官协会(AIS)报告显示，与其它金融行业相比，保险业目前遭遇的洗钱冲击相对较 小，但保险产品和保险交易的固有特性为洗钱者提供了可以利用的平台。保险公司一旦卷入洗钱活动，将面 临巨大的法律风险和经营风险。加强保险业反洗钱理论研究和实践调研，对于进一步防范洗钱风险、促进保 险业平稳健康发展具有重要意义。 一、反洗钱定义与保险业反洗钱工作基本情况 (一）反洗钱定义 1.洗钱与保险洗钱 洗钱在不同国家、地区及国际组织之间界定不同。 巴塞尔银行监管委员会在《关于防止罪犯利用银行系统洗钱的声明》中将洗钱定义为:银行及其他金融 系统被利用作为转移或者储存来自犯罪活动资金的工具;犯罪者利用金融系统进行支付，将资金从一个账户 转移到另一个账户;隐瞒资金来源以及收益所有人;通过安全储存设施对于银行支票提供保管。 根据全球反洗钱国际组织一~金融行动特别工作组FATF的定义，凡是隐匿或掩饰犯罪所得的性质、来 源、地点、流转或协助任何非法活动行为人规避法律责任的行为均属洗钱。 美国作为最早对洗钱进行法律规制的国家，在1986年的《洗钱控制法沖界定了洗钱行为:洗钱是指为 掩饰非法收入的存在、来源或使用，就该收入设置假相而使其具有表面合法性的过程。 我国〈刑j法》第191条设定了洗钱罪，即明知是毒品犯罪、恐怖活动犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私 犯罪、贪污贿赂犯罪、5皮坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，而掩饰、隐瞒其来源和 性质的行为。同时，《刑法〉第312条设立了窝藏、转移、收购、销售赃物罪，即明知是犯罪所得及其产生的收 益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的行为。以上两个条款将所有清洗犯罪所得 及其收益的行为都纳入了我国刑事打击的范围。 尽管不同主体对洗钱定义不尽相同，但都反映了洗钱的基本涵义：（1)洗钱是在已经实施犯罪行为并获 得赃款的基础上进行的不法行为；(2)洗钱者明知是犯罪所得而清洗；(3)通过金融机构或其他方式转移或 转换犯罪所得；(4)企图掩盖犯罪行为并使犯罪所得在形式上合法化。 随着经济全球化、资本国际化的迅猛发展，洗钱行为在概念、手段、范围等各个方面出现了新趋势。随 [作者简介]裴光，现任中国保险监督管理委员会稽查局局长;宋旭红，现任中国保险监督管理委员会稽查局反洗钱 处处长；贾晶,现供职于中国保险监督管理委员会稽查局反洗钱处。 之，洗钱的外延也扩展到? ( 1)把合法资金洗成“黑钱”用于非法用途，如把银行贷款通过洗钱用于走私；(2) 把一种合法的资金洗成另一种表面也合法的资金，如把国有资产通过洗钱转移到个人账户达到侵占目的; (3)把合法收入通过洗钱逃避监管，如外资企业把合法收入通过洗钱转移到境外。 保险洗钱目前在国际上尚无明确界定。根据FATF所作的调查，保险洗钱多是利用人寿保险、财产保险 和再保险进行，三种方式所占比例分别为65% ,30%、5% o?FATF归纳了九种保险洗钱行为：（1)趸缴期领。 洗钱者趸缴大量保费，将不法资金投入保险公司，包装成保单的投资，从保险公司领取经过清洗的资金。 (2)提前退保。洗钱者投保后再退保，即使承担较大退保损失也在所不惜。从保险公司得到的退保款项，就 成为洗钱者合法的资金来源。（3)购买高价值资产，再通过保险欺诈洗钱。洗钱者利用“黑钱”购买高价值 资产，然后伪造保险事故向保险公司索赔。若索赔成功，则实现了 “黑钱洗白”的目的。（4)以现金形式投资 于保险产品。在发展中国家，保险公司的现金交易普遍存在，为洗钱者提供了清洗途径;在发达国家，不法分 子也能够借助保险中介机构的现金交易达到同样的目的。（5)在保单“犹豫期”内取消保单。人寿保险产品 允许投保人在“犹豫期”内无条件取消保单，保险公司将已缴纳保费如数退还投保人。该规定的初衷是保护 投保人利益，却被洗钱者利用，得以在较短时间内以最小成本完成洗钱。（6)与保险中介或保险公司员工勾 结洗钱。保险中介或保险公司员工明知投保人的资金来源有问题，但为获得高额佣金或其它好处，帮助洗钱 者办理相关保险业务。（7)通过第三方支付掩盖保费来源。保险公司承保时需识别投保人的身份，洗钱者 利用识别范围之外的第三方支付保费。保险公司通常难以确定该第三方与投保人的关系及保费资金来源。 (8)通过跨国保险交易洗