内部财务审计流程图.docVIP

1、内部财务审计流程图 （其他权力） 计划财务科根据要求或计划确定审计事项。 计划财务科根据要求或计划确定审计事项。 计划财务科通知被审计单位审计事项及审计时间。 计划财务科通知被审计单位审计事项及审计时间。 审计人员检查被审计单位有关财务资料，如：帐册、凭证、报表以及与审计事项相关文件。审计人员向相关单位和个人调查询问相关事项。审计人员实地检查被审计单位现金、实物、有价证券。 审计人员检查被审计单位有关财务资料，如：帐册、凭证、报表以及与审计事项相关文件。 审计人员向相关单位和个人调查询问相关事项。 审计人员实地检查被审计单位现金、实物、有价证券。 审计人员实施审计后，对违反规定的财务收支行为，应当给予处理的，审计人员在职权范围内提出处理意见，并提出初步审计报告。 审计人员实施审计后，对违反规定的财务收支行为，应当给予处理的，审计人员在职权范围内提出处理意见，并提出初步审计报告。 审计人员就初步审计报告征求被审计单位要求。 审计人员就初步审计报告征求被审计单位要求。 被审计单位在接到初步审计报告后，将意见反馈给审计人员。 被审计单位在接到初步审计报告后，将意见反馈给审计人员。 计划财务科提出最终审计报告，并将审计报告送主管部门和被审计单位。 计划财务科提出最终审计报告，并将审计报告送主管部门和被审计单位。 依据：《会计法》、《审计法》 咨询电话：0514-7862