有关伟兴鑫光电（深圳）股份有限公司挂牌申请文件第一次.PDFVIP

关于伟兴鑫光电（深圳）股份有限公司挂 牌申请文件的第一次反馈意见 伟兴鑫光电（深圳）股份有限公司并申万宏源证券有限公司: 现对由申万宏源证券有限公司 （以下简称“主办券商”） 推荐的伟兴鑫光电（深圳）股份有限公司（以下简称“公司”） 及其股票在全国中小企业股份转让系统 （以下简称“全国股 转系统”）挂牌并公开转让的申请文件提出反馈意见，请公司 与主办券商予以落实，将完成的反馈意见回复与主办券商内 核/质控部门编制反馈督查报告 （模板见附件一），通过全国 股转系统业务支持平台一并提交。 一、公司特殊问题 1、请主办券商及律师核查以下事项并发表明确意见： （1）公司及其子公司是否具有经营业务所需的全部资 质、许可、认证、特许经营权，并对公司业务资质的齐备性、 相关业务的合法合规性发表意见。 （2）公司及其子公司是否存在超越资质、经营范围、使 用过期资质的情况，若存在，请核查公司的规范措施、实施 情况以及公司所面临的法律风险、相应风险控制措施，并对 其是否构成重大违法行为发表意见。 （3）公司及其子公司是否存在相关资质将到期的情况， 1 / 17 若存在，请核查续期情况以及是否存在无法续期的风险，若 存在无法续期的风险请核查该事项对公司持续经营的影响。 请公司就相应未披露事项作补充披露。 2、请主办券商及律师核查以下事项：（1）公司采取的质 量标准；（2）公司的质量标准是否符合法律法规规定；（3） 公司所有产品是否需要并经过主管机关强制性认证。 请公司就相应未披露事项作补充披露。 3、请公司根据《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问 答-关于挂牌条件适用若干问题的解答（二）》补充披露报告 期初至申报审查期间，公司是否存在控股股东、实际控制人 及其关联方占用公司资金的情形，若存在，请公司披露资金 占用情况，包括且不限于占用主体、发生的时间与次数、金 额、清理时间、决策程序的完备性、资金占用费的支付情况、 是否违反相应承诺、规范情况。请主办券商、律师及会计师 核查前述事项，并就公司是否符合挂牌条件发表明确意见。 4、请主办券商及律师按照《关于对失信主体实施联合惩 戒措施的监管问答》核查并说明：（1）申请挂牌公司及法定 代表人、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人 员，以及控股子公司是否为失信联合惩戒对象，公司是否符 合监管要求，主办券商及律师是否按要求进行核查和推荐； （2）前述主体是否存在因违法行为而被列入环保、食品药品、 产品质量、税收违法和其他领域各级监管部门公布的其他形 2 / 17 式“黑名单”的情形，结合具体情况对申请挂牌公司是否符 合“合法规范经营”的挂牌条件出具明确意见。 5、关于持续经营能力。（1）请公司结合行业发展情况及 公司面临的发展机遇、主要竞争对手情况（含当前及潜在）、 公司持续经营面临的主要风险（包括但不限于长短期偿债风 险、资金管理风险、产品或技术服务更新换代风险、经营管 理风险等）、公司经营的优势（包括但不限于公司核心竞争力、 产品竞争或服务优势、经营管理优势）和劣势、客户（含潜 在客户）开拓情况及销售合同签订情况（含正式及意向）、公 司短期长短期经营发展规划及经营情况预期（尤其是业绩改 善预期和风险控制预期）、最新经营情况和财务情况等，对公 司持续经营能力进行全面的定性和定量分析、横向和纵向对 比分析。（2）请主办券商结合前述因素，就公司是否符合持 续经营能力挂牌条件发表专业意见。 6、报告期内应收账款余额高且存在账龄较长应收账款。 请公司：（1）结合公司销售收入的增长、同行业可比公司的 情况，补充披露公司应收账款余额较高的原因及合理性；（2） 补充披露应收账款坏账计提是否充分和谨慎；（3）补充说明 目前应收款项的收回情况; （4）补充披露单项计提坏账准备 的应收账款的具体情况及计提依据。 请主办券商、会计师：（1）结合公司销售和同行业可比 公司的情况，分析公司应收账款余额高的原因及合理性；（2） 3 / 17 分析坏账计提是否充分和谨慎并发表意见；（3）核查公司应 收款项的收回情况；（4）就单项计提坏账准备的会计处理是 否谨慎、是否符合《企业