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武汉理工大学出版社 《 工程项目管理 》（上） 5 工程项目投资控制 同济大学建设管理与房地产系主任 乐 云 5.1 投资控制概述 投资控制是项目管理的一项重要任务，是项目管理的核心工作之一。 建设工程项目投资控制的目标是使项目的实际总投资不超过项目的计划总投资。 建设工程项目投资控制贯穿于建设工程项目管理的全过程，即从项目立项决策直至工程竣工验收，在项目进展的全过程中，以动态控制原理为指导，进行计划值和实际值的比较，发现偏离及时采取纠偏措施。 5.1.1 投资控制的含义和目的 建设程序和各阶段投资费用的确定 建设项目投资控制主要有两个并行、各有侧重又相互联系和相互重迭的工作过程所构成，即建设项目投资的计划过程与建设项目投资的控制过程。 在建设项目的建设前期，以投资计划为主；在建设项目实施的中后期，投资控制占主导地位。 5.1.2 投资控制的性质 （1）投资控制绝不单纯是财务方面的工作 名称 投资控制 财务核算 工作性质 项目管理的一部分工作 财务领域 从事工作人员 投资控制工程师 财务人员 工作时间范畴 从项目决策阶段开始，至与项目有关的全部合同终止 在项目实施过程中积累数据，在项目完成后作项目核算 工作方法论 动态控制原理 会计原理 需要的知识 技术、经济、合同 财务 工作目标 为总目标服务，实际总投资小于投资目标值， 计算实际总投资，并作实际投资分析 投资控制与财务核算的区别 （2）投资控制绝不单纯是经济方面的工作 5.1.3 项目前期和设计阶段投资控制的意义 项目前期和设计阶段对建设项目投资具有决定作用，其影响程度也符合经济学中的“二八定律”。“二八定律”也叫帕累托定律，是由意大利经济学家帕累托(1848－1923)提出来的。该定律认为，在任何一组东西中，最重要的只占其中一小部分，约为20%；其余80%尽管是多数，却是次要的。 项目前期和设计阶段投资控制的重要作用，反映在建设项目前期工作和设计对投资费用的巨大影响上，这种影响也可以由两个“二八定理”来说明：建设项目规划和设计阶段已经决定了建设项目生命周期内80%的费用；而设计阶段尤其是初步设计阶段已经决定了建设项目80%的投资。 节约投资的可能性 5.2 工程项目投资计划 5.2.1 投资计划的概念 工程项目的建设过程是一个周期长、投资大的复杂过程，投资计划并不是一成不变，在不同的建设阶段随着工程项目建设的不断深入，投资计划也逐步具体和深化。因此，投资计划需按建设阶段分阶段设置，每一阶段的投资计划值也是相对而言的。 建设项目分阶段设置的投资计划 5.2.2 投资规划 项目投资规划是在建设项目实施前期对项目投资费用的用途做出的计划和安排，依据建设项目的性质、特点和要求等，对可行性研究阶段所提出的投资目标进行论证和必要的调整，将建设项目投资总费用根据拟定的项目组织和项目组成内容或项目实施过程进行合理的分配，进行投资目标的分解。 项目投资规划随着建设项目的进展可以需要进行调整。 项目投资规划在工程项目的建设和投资控制中起有重要作用。 （1）投资目标的分析和论证 （2）投资目标的合理分解 （3）控制方案的制定实施 5.2.3 投资目标的分析和论证 项目的总体构思和描述 项目投资目标的分解 计算和分配投资费用 投资费用的分析和论证 投资方案的调整 5.3 工程项目投资计划与实际值比较 投资数据的类型 5.4 项目实施阶段投资控制的任务与措施 5.4.1 设计阶段投资控制的主要任务与措施 设计阶段 设计阶段投资控制任务 设计方案 优化阶段 编制设计方案优化要求文件中有关投资控制的内容； 对设计单位方案优化提出投资评价建议； 根据优化设计方案编制项目总投资修正估算； 编制设计方案优化阶段资金使用计划并控制其执行； 比较修正投资估算与投资估算，编制各种投资控制报表和报告。 初步设计 阶段 编制、审核初步设计要求文件中有关投资控制的内容； 审核项目设计总概算，并控制在总投资计划范围内； 采用价值工程方法，挖掘节约投资的可能性； 编制本阶段资金使用计划并控制其执行； 比较设计概算与修正投资估算，编制各种投资控制报表和报告。 施工图 设计阶段 根据批准的总投资概算，修正总投资规划，提出施工图设计的投资控制目标； 编制施工图设计阶段资金使用计划并控制其执行，必要时对上述计划提出调整建议； 跟踪审核施工图设计成果，对设计从施工、材料、设备等多方面作必要的市场调查和技术经济论证，并提出咨询报告，如发现设计可能会突破投资目标，则协助设计人员提出解决办法； 审核施工图预算，如有必要调整总投资计划，采用价值工程的方法，在充分考虑满足项目功能的条件下进一步挖掘节约投资的可能性； 比较施工图预算与投资概算，提交各种投资控制报表和报告； 比较各种特殊专业设计的概算和预算，提交投资控制报表和报告； 控制设计变