生产循环稽核.docVIP

R 3 － PAGE 1 一、生产计划作业稽核　　　　　　　　　　　 作业周期：定期，每月一次。 资料来源：（1）年度预估营业额总表； （2）周排程生产计划表； （3）工令单。 作业程序及稽核重点： 1.核对生产计划表之编制是否考虑生产能量、营业计划及人员配置情形拟订。 2.为配合营业活动，订单生产时是否依销售目标，编制产销目标预定表，并将客户订货内容依产品别及交期别分别设定生产交货控制表。 3.除年度生产计划外为实际生产控制需要是否按月编订生产预定表，对于原物进厂，生产排程、交货期限等作适当修正及时控制。 4.由于原物迟延、停电、机械故障、客户要求变动交期等，致变更生产计划发生亏损时，是否追究原因，确定责任归属，生产计划与采购计划是否经充分调整，采购时效能否供应生产所需，有无脱节。 5.查核[产销月报表]以作为次月营业单位下订单及生管单位编制次月排程之参考。 6.查核是否采用最适当的生产经济批量。 7.生产计划是否分长短期及分段实施,长短期计划实施衔接是否良好。  二、制程管理作业稽核 作业周期：定期，每季一次。 （一）排程管理作业稽核： 目的：了解周排程生产计划与年度生产计划预估需求之关系是否合理。 资料来源：（1）周排程生产计划表； （2）工令单； （3）备料单明细表； （4）领料单。 作业程序： 1.周排程生产计划