汉來美食股份有限公司资金贷与他人管理办法.pdfVIP

漢來美食股份有限公司 資金貸與他人管理辦法 一、目的 為使本公司資金貸與他人作業有所依循，爰依「公開發行公司資金貸與及背書保證處理 準則」有關規定訂定。本管理辦法如有未盡事宜，悉依相關法令辦理。 二、適用範圍 本公司辦理資金貸與他人，應依本辦法規定辦理。但有其他法令另有規定者，從其規定。 三、定義 (一所稱子公司及母公司，應依證券發行人財務報告編製準則之規定認定之。) (二所稱之淨值，係指證券發行人財務報告編) 製準則規定之資產負債表歸屬於母公司業主 之權益。 (三所稱事實發生日，係指交易簽約日、付款) 日、董事會決議日或其他足資確定交易對象 及交易金額之日等日期孰前者。 四、公告申報之定義 本辦法所稱之公告申報，係指輸入金管會指定之資訊申報網站。 五、作業程序 (一資金貸與對象) : 依公司法之規定，本公司之資金，除有下列情形外，不得貸與股東或任何他人： 1.與本公司有業務往來的公司或行號。 2.與本公司有短期融通資金必要的公司或行號；前述所稱「短期」，係指ㄧ年或ㄧ營業 週期 ( 以較長者為準)之期間。 子公司之資金貸與對象應依前項辦理。但屬本公司直接及間接持有表決權股份百分之 百之國外公司間從事資金貸與者，應依第五條（四） 4 辦理，不受前項第二款之限制。 (二資金貸與他人之評估標準) : 借款人向本公司申請借款，經辦人員應初步接洽，先行了解其資金用途及最近營業與 財務狀況，若因業務往來關係從事資金貸與， 應評估貸與金額與業務往來金額是否相 當；若因短期融通資金之必要者，應列舉得貸與資金之原因及情形。 (三資金貸與限額) : 1.總額限額 (1)資金貸與總額不得超過本公司最近期財務報表淨值的百分之四十。 (2)本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間從事資金貸與之總額，以 不超過本公司最近期財務報表淨值的百分之四十。 2.個別對象限額 (1)與本公司有業務往來的公司或行號，個別貸與金額以不超過雙方前一年度進貨或銷 貨金額孰高者或本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限。 (2)與本公司有短期融通資金必要的公司或行號，個別貸與金額以不超過本公司最近期 財務報表淨值的百分之二十為限。 (3)本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間從事資金貸與，個別貸與 金額以不超過本公司最近期財務報表淨值之百分之二十為限。 (四資金貸與期限及計息方式) : 1.每一筆資金貸與期限自放款日起，以一年或ㄧ營業週期( 以較長者為準)為限。 2.借款人中途期間申請展延者，須經審計委員會同意並經董事會核准。 （但仍須從原始 貸放日起算不得超過一年或一營業週期） 3.計息方式係根據申貸人之信用狀況評估，按 本公司向金融機構貸款之利率加碼，按 月計算利息。 4.本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間從事資金貸與，每一筆資 金貸與期限自放款日起，以不超過三年為原則 ，但屆期得視情況需要檢討是否要展 期、收回、調整額度及利率，並事前呈董事會核准。 (五資金貸與辦理程序如下：) 1.資金貸與前應先行了解借款人資金用途及最 近營業與財務狀況，評估資金貸與之必 要性及合理性。 2.初次借款者，借款人應提供基本資料及財務資料，以便辦理徵信工作。 3.若屬繼續借款者，原則上每年辦理徵信調查一次。如為重大案件，則視實際需要隨時 辦理。 4.若借款人財務狀況良好，且年度財務報表已 委請會計師辦妥簽證，則得沿用超過一 年尚不及二年之財務報告，並參閱會計師查核簽證報告簽報貸放案。 5.貸放案件如須有抵押或擔保品，其價值評估由財務單位負責。 6.經徵信調查或評估後，如借款人信評欠佳，不擬貸放者