第三部分 财务评价资料收集与参数确定.pdf

、参数确定方法 、资料收集提纲 、 、 1.基本参数； .收益分配参数； .建设投资估算基础数据； .产品销售基本信息； .销售税附加税率； .达产年成本费用； .还本付息条件。 项目名称 数据 备注 计算期 7 整数 建设期（年） 1 整数 投产期（年） 1 整数 达到设计能力生产期(年) 5 整数 基准收益率(%) 10 按行业 注册资本比例(%) 30 按行业 自有流动资金比例(%) 30 一般取30 0-投产后安排先用自有；1-投产前安排先用自有； 流动资金安排方式 3 2-投产后安排按比例筹措；3-投产前安排按比例筹措。 流动资金借款利率(%) 5.85 输入 最低偿债备付率(%) 100 《方法与参数（第三版）》给定参数130%，不低于100% 正常年份所得税税率(%) 25 2007年底以前一般为33%，2008年开始一般为25%。 投资估算格式 2-形成资产法 1-概算法；2-形成资产法；3-简化方法 选建设资金筹措方式 按比例 [1]-先用自有资金；[2]-自有与借款按比例 选择成本输入模式 制造成本汇总输入 [1]-生产成本加期间费用法汇总；[2]-生产要素法汇总 、 、 项目名称 单位 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 第6年 第 所得税税率 % 0 25 25 25 25 25 2 折旧摊销还款比例 % 0 100 100 100 100 100 1 法定盈余公积金 % 0 10 10 10 10 10 1 第1期生产负荷（%） % 0 80 100 100 100 100 1 资估算数据整理的要点： 1）三种形式满足造价估算需要 造价=数量×指标 造价=计算式 造价=直接填入估算价值 2）“费用分类”满足编制“建设投资估算表”需要 费用分类：建筑工程、设备购置、安装工程、其他费 3）“资产分类”满足计算折旧表摊销费表需要 4）设置“用款比例”满足安排投资使用计划需要 5）工 其中 估算 计算 估算价值 外币 工程或费用名称 费用分类 单位 数量 资 指标 公式 (万元) 固定资产投资费用 14145 工程费用