企业所得税汇算清缴疑难问题及增值税热点问题学科知识.pptVIP

企业所得税汇算清缴疑难问题;首先看相关的现象： 应备案的涉税事项不按期备案 A公司的高新技术企业的资格为什么被取消？ E公司获取了政府补助为什么却出现税务问题？ F公司为何研发经费最后还是无法加计扣除？ D公司实际支付给美国H公司技术服务费但依然不能在企业所得税前扣除； B公司支付给信托公司的融资费用为什么最后还是不能在企业所得税前扣除？;M公司取得的旅行社发票（会议费）为何最终还是不能在企业所得税前扣除？ AC公司的业务宣传费为什么被判定为业务招待费？ 为什么两个集团公司架构及经营的业务基本相同但税负却相差甚远？ 从一个拥有物业的会计师事务所有限责任公司改制为合伙制的会计师事务所看税务安排与风险控制；;企业所得税相关问题的日常防范税务风险防范 1、 从一公开税案看税务风险防范机制的建立与相关的预警工作； 2、从两个集团对所属五星级酒店的营运安排看税务风险管理； 3、涉税风险报告的定期撰写与税务风险管理长效机制的建立 A、每一经济事项的流程分析（充分调动每一岗位员工的积极性，并形成激励机制） B、经济事项涉及相关税收（所有税种）在业务发生当年及未来的影响;[小案例：1）一四星级温泉酒店整体装修给我们的启示 2）邮件问题-资产评估增值、资产收购、股权出资的税务问题] C、每一经济事项会计处理的科学性的后续审核 D、每一记账