中远海科：2018年年度审计报告.PDF

中远海运科技股份有限公司 审计报告 天职业字[2019]1149 号 目 录 审计报告 1 2018 年度财务报表5 2018 年度财务报表附注17 中远海运科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的中远海运科技股份有限公司 （以下简称“中远海科”或“公司”）财 务报表，包括2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 中远海科2018 年12月31 日的合并及母公司财务状况以及2018 年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于中远海科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 事项一：收入确认事项 2018 年度中远海科收入类型及账面金 针对上述收入确认事项，我们实施的审计程序包括但 额如财务报表附注六、（二十四）营业收入、 不限于：了解公司工程业务的内控流程，评价内部控制制 营业成本披露，其中智能交通系统工程项目 度设计的合理性及执行的有效性；在执行内控审计工作的 为公司主要业务。根据企业会计准则及公司 基础上，抽取工程项目成本相关文件进行检查，与账务记 会计政策的规定，工程项目适用《会计准则 载信息进行核对；抽取工程项目实地监盘，审查工程现场 第 15 号-建造合同》的规定。在资产负债表 进度资料；抽取工程进度相关文件进行检查，判断工程项 日按照完工百分比法确认工程项目的收入和 目实际已完工作量的依据是否充分准确；检查工程项目累 成本。其中完工百分比的确定基础方法采用 计已结转的成本与该项目实际工程施工成本是否存在偏 已经完成的合同工作量占合同预计总工作量 差；工程项目变更时，检查合同收入总额和预算成本变更 的比例，相关会计政策详见财务报表附注 是否及时；执行分析性程序及细节测试，复核工程收入、 “三、（二十三） 收入”。 成本核算的完整性、真实性以及披露的准确性。 1 四、其他信息 中远海科管理层 （以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2018 年度财 务报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中远海科的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选 择。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能