银监会监管工具箱2010年4月14日简化本.pptVIP

银监会的监管工具箱 自成立伊始，我们就坚持“管法人、管风险、管内控和提高透明度”的良好监管理念，制定了清晰的监管规章制度，运用了动态监管工具箱，并重视采取及时纠正措施。 我们一直坚持使用一套简单、实用、有效的监管比率、限额和指标。这些是借鉴了过去发达国家的良好监管标杆，然而这些国家在后来狂热的金融创新和放松管制过程中放弃了这些标杆。 市场参与者认同的监管新思路 要控制资产泡沫，仅仅依赖控制货币供应量是不够的，必要同时控制信贷规模。最常见是手段保证金率和最低资本充足率。监管部门应根据市场变化及时调整这两项指标，还应适度调整商用房和按揭贷款的首付比，有效抑制房地产泡沫。 多年前，监管部门可能要开发新的工具，或重新启用一度放弃使用的工具。以前，中央银行会对商业银行进行窗口指导，限制对如房地产业及人个消费信贷，由此我们避免了危机。现在，中国政府的主管部门就是这样做的。 非现场监管主要指标 动态的监管工具 第一部分 集中度风险 第二部分 拨备覆盖率 第三部分 资本充足率 动态监管的内涵 动态监管就是要根据现实情况的不断变化，适时调整监管标准和要求。 体现逆经济周期的要求 在经济周期的上行阶段，要提出更加严格的监管指标； 在经济周期的下行阶段，要适当放宽监管指标； 体现差别监管的要求，采取”因行而异、一行一策“的监管策略。 动态监管要体现约束力 第一部分 集中度风险(静态） 集中度风险的含义 有关集中度风险的监管要求 银行对于单一借款人贷款余额与资本比例不得高于10%。 《商业银行法》1995年 银行和银行集团应当将单一集团客户授信控制在其资本净额的15%以下水平，在审慎监管的前提下，银监会有权降低单个商业银行此比例的上限。以上比例的风险暴露包括商业银行表内和表外的授信，不扣除担保及抵质押品。《商业银行风险监管核心指标》 有关集中度风险的监管要求 集团客户的定义 在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的； 共同被第三方企事业法人所控制的； 主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属共同直接控制或间接控制的； 存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。前款所指企事业法人包括除商业银行外的其他金融机构。《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》 具体的非现场指标 定期收集银行最大十家集团客户的授信情况、最大十家同业授信情况以及分行业、分地区的信贷情况，并建立了覆盖全银行业的“客户风险监测预警系统”，收集银行内部授信超过5000万元的集团客户的基本信息。 对集中度风险的评估方式 评估定量要素 1、借款人集中度指标标准值：≤15％ 单一客户集中度风险 指标标准值：≤10％ 最大十家客户集中度风险 指标标准值：≤50％ 2、地区集中度（地区分类见附表） （1）境外贷款占比 指标标准值：同质同类机构平均值 （2）地区贷款占比 指标标准值：同质同类机构平均值 3、行业集中度（20个行业分类见附表） （1）行业贷款占比 指标标准值：同质同类机构平均 （2）房地产贷款占比 指标标准值：同质同类机构平均值 4、风险缓释集中度 银行对房地产抵押的依赖比率 指标标准值：同质同类机构平均值 定量因素的评估标准 第二部分 拨备覆盖率（动态） 银监会关于拨备覆盖率的有关要求 三类贷款损失准备金的对比 上市银行的贷款损失准备金计提状况 拨备覆盖率的缺陷 只考虑了期末某一时点的要求，而非如西班牙做法，重在对当期应 提取的拨备提出要求。 其结果可能被操纵，特别是当银行拨备覆盖率超过100%时，核销 不良贷款就可提高拨备覆盖率，而银行风险状况其实并没有改变。 难以准确反映银行总体拨备充足程度。 起草《商业银行动态拨备监管指引》的背景 现行会计准则“已发生损失模型”缺陷是亲周期性。 IASB研发的预期损失模型需要银行数据积累、系统要求高、实施成本高，监管难度大。 动态拨备受到国际金融监管界的广泛认可，一定程度上消除会计拨备的亲周期性。 国务院已明确由银监会负责研究动态拨备监管制度。 现行拨备覆盖率体现不了以丰补歉，正常贷款风险无法有效覆盖。 动态拨备的计提方案 原比例： 正常类1％ 关注类2％ 次级类25％ 可疑类50％ 损失类100％ 《指引》比例: 正常类1％ （或0.8%） 关注类8.8％ （或10%） 次级类32％ （或30%） 可疑类78％ （或80%） 损失类100％ 西班牙的动态准备