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固定资产核算系统 演讲人 时 间 一、固定资产核算系统概述 (一)固定资产核算系统的任务 1. 反映和监督固定资产的收入、调出、保管、使用以及清理报废等情况。 2. 正确计算固定资产折旧。 3. 分析固定资产利用效果。 一、固定资产核算系统概述 (二)数据处理流程 一、固定资产核算系统概述 (三)基本功能结构 一、固定资产核算系统概述 (四)基本工作过程 二、固定资产系统基础设置 (一)建立固定资产账套 1.初始化向导 2.建账选项 二、固定资产系统基础设置 1.部门目录设置 部门目录设置是指定义固定资产的使用单位编码和名称。 (二)基础设置 二、固定资产系统基础设置 2.固定资产类别设置 固定资产类别设置是指定义固定资产的分类编码和分类名称。 (二)基础设置 二、固定资产系统基础设置 3.卡片项目定义 卡片项目定义是指定义固定资产卡片的登录项目。系统内部仅设置了一些基本必备的项目，使用者可根据自己的管理目标任意取舍。 (二)基础设置 二、固定资产系统基础设置 4.折旧计算公式定义 折旧计算公式定义是指定义固定资产卡片中项目间的计算关系。 (二)基础设置 二、固定资产系统基础设置 5.设计卡片格式 设计屏幕输入及打印输出的固定资产卡片格式。系统已设计了基本卡片格式，使用者可根据本单位管理需要自行设计。 (二)基础设置 二、固定资产系统基础设置 6.建立会计科目 若与总账系统结合使用，可以定义与固定资产有关的会计科目，目的是为了提高生成各种固定资产业务的记账凭证速度，减轻核算工作量。 (二)基础设置 二、固定资产系统基础设置 (三)原始卡片录入 原始卡片是指开始使用日期在录入系统之前的资产卡片记录。使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，以保持历史资料的连续性。原始卡片录入不限制在第一个期间结账前进行完毕，任何时候都可以录入原始卡片。 三、固定资产日常处理 (一)固定资产增加核算 固定资产的购建、外单位转入、捐赠、盘盈等，核算时根据实际业务要求，在固定资产卡片中选择输入固定资产增加的信息内容。 三、固定资产日常处理 (二)固定资产减少核算 固定资产减少的基本途径，可分为固定资产的出售、报废、毁损、盘亏等。 三、固定资产日常处理 (三)固定资产变动核算 固定资产变动是指对与计算有关的项目所做的调整，包括固定资产原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等。 三、固定资产日常处理 (四)固定资产折旧处理 系统每期计提折旧一次，根据使用者录入系统的资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然后编制记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。 四、固定资产月末处理 (一)月末转账 1.定义凭证 2.生成凭证 四、固定资产月末处理 (三)月末结账 根据制度规定，每月都需要进行月末结账。 固定资产系统生成凭证后，自动传递到总账系统。在总账系统中审核、记账。 固定资产核算系统 演讲人 时 间