广州越秀金融控股集团股份有限公司2018年年财务报告-越秀金控.PDF

广州越秀金融控股集团股份有限公司 GUANGZHOU YUEXIU FINANCIAL HOLDINGS GROUP CO., LTD. 2018 年年度财务报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2019 年03 月22 日 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 XYZH/2019GZA20052 注册会计师姓名 韦宗玉、欧金光 审计报告 XYZH/2019GZA20052 广州越秀金融控股集团股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广州越秀金融控股集团股份有限公司（以下简称“越秀金控公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了越秀金控 公司2018年12月31 日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于越秀金控公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1. 融出资金、买入返售金融资产减值事项 关键审计事项 审计中的应对 针对越秀金控公司融出资金、买入返售金融资产减 值准备计提的事项，我们实施了以下主要审计程序予以 如财务报表附注六、3、6 所述，截至 2018 应对： 年12 月31 日，越秀金控公司融出资金原值为人 （1）评价并测试个别及组合减值评价所涉及控制 民币31.73 亿元、减值准备为0.39 亿元；买入 活动的设计的合理性及运行的有效性，包括对所使用的 返售金融资产原值为人民币60.21 亿元，减值准 减值方法、数据源及减值结果的审批，对计算结果的复 备为2.01 亿元。以上两项金融资产账面价值合 核以及对于相关负责人的监督； 计人民币 89.54 亿元，占越秀金控公司资产总 （2）就组合计提而言，检查组合计提所用的会计 额的9.24%。 估计及方法的适当性及一贯性、预估损失率的合理性 上述金融资产的减值准备按照组合计提（就 等； 相同性质的金融资产而言）及按个别认定法（就 （3）重新计算组合计提的减值准备以验证其准确 重大金融资产而言）计提，越秀金控公司管理层 性； (以下简称“管理层”)首先考虑该等金融资产是