营改增后酒店行全税种纳税实务与风险规避.docVIP

营改增后“酒店行业”全税种纳税实务与风险规避 课程背景： 酒店行业在服务行业中占居了半壁江山，为了适应市场发展的需要，酒店开设的形式、服务的项目、设立的地域等都在不断的创新与发展，然而，我们财务人员、甚至企业经营管理者，对酒店行业所涉及的税收政策的掌控可没有跟上酒店发展的步伐。以下这些问题，您得好好思考一下： 营改增后，丰富多彩的服务项目，税该怎么缴？ 营改增后，不同货物与服务采购，税该怎么扣？ 酒店不同经营模式下，房产税、土地使用税该怎么缴？ 酒店行业都有哪些方面的优惠政策可以使用？ 课程收益： 本课程的开设，具有一定的行业特性，本课程将通过案例分析的形式，全面、深入的剖析酒店行业全税种的纳税实务与风险规避，让企业经营者、总经理、总监、企业的中高层管理人员、税务经理或者负责税务的管理人员等，对酒店行业税收政策的运用有一个更深层次的理解，通过本课程的学习，您将…… 全面掌握，营改增后酒店行业增值税的缴纳 深入了解，其他各税种的缴纳与风险规避 全面熟悉，营改增后增值税会计核算处理 有效运用，酒店行业的相关税收优惠政策 授课天数：2-3天，6小时/天 授课对象：企业经营者、总经理、总监、企业的中高层管理人员、税务经理或者负责税务的管理人员等 授课方式：讲师讲授+案例分析+实操演练 课程目录 第一部分:“增值税”政策运用与风险分析 第二部分:“个人所得税”代扣代缴与风险分析 第三部分:“房产税”纳税难点与风险分析 第四部分:“印花税”纳税实务与风险规避 第五部分:“城市维护建设税及教育费附加”纳税实务 第六部分:“城镇土地使用税”纳税实务与风险规避 第七部分:“契税”纳税实务 第八部分:“企业所得税”纳税实务与风险规避 第九部分：增值税会计处理核算 第十部分：税收优惠政策的运用与纳税筹划 课程大纲 第一部分:“增值税”政策运用与风险分析 一、酒店行业各服务项目税收确认 1、住宿、餐饮、娱乐等30项销售服务税怎么缴？ 2、农产品、洗涤、交通等20项采购服务税怎么扣？ 二、酒店行业各服务项目风险规避 1、酒店自身消费服务，未视同销售 2、员工集体福利支出，未进项转出 3、服务项目按客户要求，交叉开票 第二部分:“个人所得税”代扣代缴与风险分析 一、不同形式个人所得个人所得税缴纳 1、工资、薪金个人所得税包含项目与代扣代缴原则 2、业绩、排名、年终奖励等个人所得税缴纳方式 3、产权式酒店个人所得税缴纳原则与形式 二、个人所得税代扣代缴风险规避 1、人人有份的集体福利，未代扣代缴个人所得税 2、免费旅游、现金红包，未代扣代缴个人所得税 3、促销活动，免费赠送，未代扣代缴个人所得税 第三部分:“房产税”纳税难点与风险分析 一、酒店行业房产税缴纳难点 1、产权式酒店房产税如何缴？ 2、自营式酒店房产税如何缴？ 3、租赁式酒店房产税如何缴？ 二、酒店行业房产税缴纳风险规避 1、酒店装修费用，未计入房产原值 2、酒店外临建设施，未缴纳房产税 3、停业期间房产税，缴纳方式错误 4、房产用途不同，税收缴纳无差别 第四部分:“印花税”纳税实务与风险规避 一、酒店行业，哪些项目需缴纳印花税？ 二、酒店行业，哪些项目不缴纳印花税？ 三、印税缴纳，存在哪些方面的误区？ 第五部分:“城市维护建设税及教育费附加”纳税实务 一、城市维护建设税及教育费附加，如何征收？ 二、城市维护建设税及教育费附加，有何优惠？ 第六部分:“城镇土地使用税”纳税实务与风险规避 一、城镇土地使用税纳税实务 1、土地使用税，如何征收？ 2、土地使用税，如何计算？ 3、土地使用税，何时缴纳？ 二、城镇土地使用税缴纳风险规避 1、土地面积依据错误，少缴土地使用税 2、缴纳起止时间错误，少缴土地使用税 第七部分:“契税”纳税实务 一、契税，如何征收？ 二、契税，如何计算？ 三、契税，何时缴纳？ 第八部分:“企业所得税”纳税实务与风险规避 一、企业所得税收入如何确认与把控？ 二、企业所得税税前扣除项目如何确认与把控？ 三、企业资产处理所得税前扣除与政策把控？ 第九部分：增值税会计处理核算 一、最新增值税会计科目是如何设置的？ 1、应交税费科目有何变化 2、应交税费科目前后有何差异 3、应交税费科目如何衔接 二、各会计科目核算内容是如何规定的？ 1、应交税费各科目核算内容的运用 2、税金及附加科目核算内容的运用 3、一般纳税人不同增值税业务如何进行会计处理？ 4、小规模纳税人不同增值税业务如何进行会计处理？ 案例解析：增值税会计处理 5、税务稽查与税款补缴，如何进行会计处理？ 第十部分：税收优惠政策的运用与纳税筹划 一、利用企业组织架构进行纳税筹划 二、利用税收临界点，进行纳税筹划 三、吸纳重点群体就业进行纳税筹划 四、统筹工资薪金发放进行纳税筹划