应用模糊评价模式于银行经营绩效之实证研究-龙华科技大学.PDF

應用模糊評估模式於銀行經營績效之實證研究 應用模糊評估模式於銀行經營績效之實證研究 黃添財 龍華科技大學工業管理系 E-mail:normanbb@mail.lhu.edu.tw 摘要 1989年公布修正後的銀行法，孕育了金融自由化的環境，使得銀行數量不斷增加； 除此之外，金融環境的劇烈變動以及金融國際化的現象日益明顯，這些因素都導致銀行 間競爭日益劇烈。因此，為因應內外部環境激烈競爭的威脅，如何評估並提升經營績效， 便成為各銀行業者努力的目標。以往的相關研究文獻顯示，大多數評估工具都是以統計 方法評估銀行的經營績效。但是以統計方法應用在評鑑各項評估因素時，卻沒有考慮到 人類決策時主觀判斷的模糊性，以致無法將語意化的資訊完整呈現。有鑑於此，本文導 入模糊集合理論於評估銀行經營績效流程，進而建立銀行經營績效模糊評估模式。在實 證研究部分，本文以 5 家銀行為研究對象，並以這些銀行的財務年報表資料作為實證的 數據，以驗證評價模式的可操作性。評價模式流程中採用模糊理論結合標準常態分配的 創新觀念，藉以評估經營績效。藉由模糊理論的特性使評估的過程更符合實際需求，並 提供評估結果做為銀行決策者及投資大眾參考之用。 關鍵詞： 模糊評估模式；銀行；經營績效；重心法 壹、 前言 1989年銀行法新修正之後，開啟了金融自由化，自此金融業邁向自由競爭的時代。 2001年6月通過金融控股公司法，並於同年 11月正式實施後，由於金融機構服務內容整 合了銀行、保險及證券三大範疇，因此有助於提高自身的獲利能力及競爭力。銀行在現 今的社會及金融體系中扮演著相當重要的角色，隨著科技進步，各項經營技能不斷的改 善，銀行業的競爭情形更顯激烈 (Gupta, 1998; Wu et al., 2006) ，故其經營策略的選擇及 經營績效的良窳，將影響銀行業者的生存與發展。因此，如何改善或提升銀行業經營績 效，便成為了相關單位、存款民眾與管理者所共同關心的議題。金融自由化後，銀行業 必須因應環境而修正經營策略，以因應競爭壓力及衝擊(Kuo, 2004) ；Hu (2005)認為金融 自由化及新的技術皆有助於提高金融市場的競爭力，並提出核心策略應著重於維護現有 的顧客及開發潛在顧客的建議。 Bhattacharyya et al. (1997) 以印度金融自由化後之公營、 民營及外商銀行的經營績效為例，研究結果證實，自由化後所有銀行的經營績效均呈現 進步的趨勢。1980年代國外金融自由化時期，歐洲地區的銀行紛紛進行合併，Mylonakis (2004)認為合併後銀行業者應該致力於訂定完善的行銷策略，以利經營。近年來，許多 新設立的銀行透過資訊科技技術 (Information Technology; IT) ，以降低成本並提供較佳的 顧客服務品質 (Channon, 1998; Chen et al., 2006) ，而IT技術目前已在該產業中扮演了相當 103 龍華科技大學學報第三十一期,2011.12 重要的角色 (Shao, 1998) 。 銀行業經營績效的文獻相當多，每位學者研究 方向皆不盡相同。李佳珍(1999)依管 理能力、資本適足性、獲利性、成長性、效率性及流動性等構面，收集 1995年至1998年 本國33 家銀行與21 家外商銀行為樣本，評估其經營績效，研究結果證實，由於外商銀行 在資本適足性、獲利性及流動性等構面表現優於本國銀行，故其整體績效佔有優勢。在 銀行生產過程中，逾期放款會伴隨著放款而產出，因此若將逾放比率納入評估標準中， 則可更精確的呈現銀行的經營績效 (王凱平，2001) ；蕭建興(2000)依問卷結果運用多元 準則評估法評估新銀行經營績效之研究，根據問卷結果得知，逾放比率是受訪的銀行從 業人員認為最重要的評估項目。黃文明(2004)