第6章用友ERP期末处理2.pptVIP

第6章 期末处理 6.4 出纳业务期末处理 将银行的对账单和企业的银行账进行核对是出纳业务期末处理的主要工作，通过对账可以检查账款是否相符。系统可以将用户手工输入的银行对账单与总账中的银行账数据进行核对，并依据核对结果自动生成银行存款余额调节表。 6.4.1 期初未达账项的录入 期初未达账项的录入是检查出纳工作的一项重要措施，可以有效的对资金实行管理。为了有效的实施内部控制，一般此项工作不能由出纳员执行。 （1）进入银行对账期初录入界面 在【业务工作】中，依次展开【财务会计】?【总账】?【出纳】?【银行对账】，双击【银行对账期初录入】选项。 （2）录入人民币账户期初未达账项 ①在【银行科目选择】窗口中，保持科目为“人民币存款（100201）”，单击【确定】按钮； ②在【银行对账期初】窗口中，在单位日记账的【调整前余额】栏中输入“266284.50”； ③在【银行对账期初】窗口中，在银行对账单的【调整前余额】栏中输入“206284.50”； ④单击【日记账期初未达项】按钮； （2）录入人民币账户期初未达账项 ⑤在【企业方期初】窗口中，单击【添加】按钮； ⑥将【凭证日期】选择为“2008.12.31”，将【凭证类别】选择为“收”，将【结算方式】选择为“5 电汇”，在【借方金额】中输入“60000”； ⑦单击 按钮； ⑧单击【退出】按钮。 （3）录入美元账户期初未达账项 ①在【银行科目选择】窗口中，将【科目】选择为“美元存款（100202）”； ②单击【确定】按钮； ③在【银行对账期初】窗口中，在单位日记账的【调整前余额】栏中输入“34173”；； ④在【银行对账期初】窗口中，在银行对账单的【调整前余额】栏中输入“34173”； ⑤单击【退出】按钮。 6.4.2 银行对账单的录入 银行会定期发送给单位存款用户用于核算银行存款账项的账单，此即银行对账单。各单位可以依据该账单进行银行对账。银行对账单一般由手工录入，为了保证输入的对账单的准确性，有效实施内部控制，该工作同样不应该由出纳员执行。 （1）进入银行对账单录入界面 在【业务工作】中，依次展开【财务会计】?【总账】?【出纳】?【银行对账】，双击【银行对账单】选项。 （2）对人民币存款账户的银行对账单进行录入 ①在【银行科目选择】窗口中，将右侧的【月份】栏选择为“2009.01”； ②单击【确定】按钮； ③单击【增加】按钮； ④按照表6-5的要求输入相关信息，每输入一行，单击【增加】按钮以输入下一行； ⑤全部输入完毕后，单击 按钮； ⑥单击 按钮。 6.4.3 银行对账 银行对账指的是系统将银行日记账和输入的银行对账单进行核对，以检查二者是否相符。系统可以进行自动对账，自动对账指的是系统根据用户设置的对账依据自动完成对账工作，完成对账后，系统将在已核对上的银行业务的两清栏打上两清标志，视为已达账项，其他的视为未达账项。由于一些特殊的已达账项系统可能无法识别，因此用户可以用手工对账对对账结果进行补充和调整，从而保证对账的彻底性和正确性。 （1）进入银行对账界面 在【业务工作】中，依次展开【财务会计】?【总账】?【出纳】?【银行对账】，双击【银行对账】选项。 （2）进行银行对账工作 ①在【银行科目选择】窗口中，勾选【显示已达账】选项； ②单击【确定】按钮； ③单击【对账】按钮； ④在【自动对账】窗口中，在【截止日期】栏中输入“2009-01-31” ⑤勾选【对账条件】中的全部选项； ⑥单击【确定】按钮； ⑦单击 按钮。 6.4.4 余额调节表的查询 余额调节表可以在月末证明银行日记账和银行实有存款是否账实相符，该表也是月末银行对账工作成果的集中体现。用户可以在完成银行对账工作后，查询并输出银行存款余额调节表，一方面可以查看企业的资金情况，另一方面也可以对对账是否正确进行检查。 （1）进入余额调节表查询界面 在【业务工作】中，依次展开【财务会计】?【总账】?【出纳】?【银行对账】，双击【余额调节表查询】选项。 （2）进行余额调节表查询 ①在【银行存款余额调节表】中，单击“人民币存款”所在行； ②单击【查看】按钮； ③查看完毕后，单击【退出】按钮； ④单击 按钮。 6.5 总账系统期末处理 总账系统是核心，因此总账系统的期末处理是在其他业务管理子系统完成期末处理的基础上进行的。总账系统的期末处理主要工作是定义和结转各类转账凭证，并完成相应的费用计提和损益结转工作。 6.5.1 自动转账定义 自动转账定义指的是为了由系统自动生成凭证，由用户将凭证的摘要、会计科目、借贷方向和金额公式等输入系统。用友ERP-U872软件提供了自定义转账、对应结转、销售成本结转、售价销售成本结转、汇兑损益结转和期间损益结转6种自动转账模式。 用户在