北京九强生物技术股份有限公司2018年度内部控制评价报告.PDFVIP

九强生物2018 年度内部控制评价的报告 北京九强生物技术股份有限公司 2018 年度内部控制评价报告 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以 下简称“企业内部控制规范体系”），结合北京九强生物技术股份有限公司（以下简称 “公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我 们对公司2018 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了 评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效 性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施 内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监 事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关 信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有 局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部 控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测 未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则 （一）公司建立内部控制制度的目标 1、促进建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机 制、执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现； 2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动的正 常有序运行； 1 九强生物2018 年度内部控制评价的报告 3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠 正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整； 4、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量； 5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。 （二）公司建立内部控制制度应遵循的原则 1、内部控制符合国家有关法律法规、财政部等五部委颁布的《内部控制规范— 基本规范》及相关具体规范以及本公司的实际情况； 2、内部控制能够约束本公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥 有超越内部会计控制的权力； 3、内部控制能够涵盖本公司内部各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过 程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； 4、内部控制能够保证本公司内部机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划 分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互 监督； 5、本公司建立内部控制时遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控 制效果； 6、内部控制能够随着外部环境的变化、本公司业务职能的调整和管理要求的提 高，不断修订和完善。 三、内部控制评价的范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领 域。本次纳入评价范围的主要单位为本公司；纳入评价范围单位的资产总额占公司财 务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司财务报表营业收入总额的 100%。 本次纳入年度内部控制评价范围的具体业务和事项以及高风险领域包括：控制环 境、风险评估过程、信息系统与沟通、控制活动、对控制的监督。 四、公司的内部控制情况 2 九强生物2018 年度内部控制评价的报告 （一）控制环境 本公司的控制环境反映了管理治理层和管理层对于控制的重要性的态度， 控制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司 本着规范运作的基本理念，积极努力地营造了良好的控制环境，主