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如何做商业计划书中的财务预测 Financial Plan 倪云华 今天讲什么 • 你去融资的时候 ，投资人看完你的BP，会说 ， “我要看看你的财务计划。 “ • 你在公司里 ，负责一个新的业务或者项 目，你要怎么算账？ • 每年年底 ，公司要做明年的计划预算。 • 给非财务人员介绍的财务规划 • 从商业的角度思考财务和数字 学完这堂课 • 你应该会做财务预测 • 会看简单的财务报表 财务三张表 资产负债表 利润表 现金流量表 Balance Sheet Income Statement Cash Flow Statement 描述资产状况 描述企业的经营活动 告诉我们企业能否活下去 资产-负债 =股东权益 收入-成本费用=利润 经营活动/筹资活动、投资活动 • 收购者首先关心他能从该公司得 • 投资者则最关心公司未来的收益 ， • 去银行贷款 ，银行最关心的不是 到的东西 ，所以最关心资产负债 利润表可以帮助投资者预测企业 资产负债表 ，银行希望企业有足 表。 未来的预期利润。 够的现金去还债 ，再加上银行更 关注企业的风险，当企业赚钱赚 得最少的时候能不能还得了银行 的债务 ，所以 ，银行最关心的是 现金流量表。 今天值多少钱。 未来值多少钱? 有多少钱可以花 三张表相互关联 财务预测表 （损益表） 商业的基础逻辑也是财务预测的逻辑 收入 支出 收益 举个栗子 ：开个锤子公司 ，卖手机 ，一年可以赚多少钱。 房租、人员工资、 固定资产 生产成本 贷款利息 消费者 手机 营销、广告、差 收入 毛利 旅、请客吃饭 税前利润 净利润 财务的视角 利润表 收入/收入来源 要与你的商业计划书中计划一致 • 用户/消费者User • ARPU(Average Revenue Per User) • GMV 支出 • 营销费用 ：营销、广告、差旅、业务招待 • 财务费用 ：利息 • 管理费用 ：工资、租金、折旧费、摊销费 财务预测来