埃森哲《預付帳款的立帳與沖帳》14页.doc

預付帳款的立帳與沖帳 應付帳款-預付帳款立帳 流程說明 會計人員收到業務部門來的預付請求文件(包括合約),審核無誤在系統中查詢有無該供應商資料,若無則需新增,有則據以預製憑證并凍結付款,然后打印憑證交會計組長及主管進行審核,若無誤則予以過賬,會計人員取消”付款凍結”,并將相關資料轉財務付款 範例: 預付上海四維企業有限公司原料款100000元 步驟一:預付賬款立賬 菜單路徑: 會計-財務會計-應付帳款-文件輸入項-發票-一般 交易代碼: F-43 STEP1: 點擊進入 點擊進入 STEP2: 欄 位 说 明 资 料 范 例 文件類型 KR為應付立賬;KZ為應付沖賬;KG為應付調整(必輸項) KR 參考 可輸入請款單號碼 500300 表頭內文 可輸該張憑證摘要信息 過賬碼 總賬科目:借方為40,貸方為50; 應付的統馭科目:借方為21,貸方為31; 應付的特別總賬:借方為29,貸方為39 (必輸項) 29 科目 應為供應商代碼(必輸項) 100000053 特殊賬 為特別總賬時必須輸入特別總賬標記:預付賬款為A;應納所得稅為D;員工暫借款為E;預估應付賬款為J;暫估應付費用為N;應付票據為W. A STEP3: 回車 欄 位 说 明 资料范例 指派 通常為交易對象,此處為供應商代碼(必輸項) 100000053 內文 可輸入該條分錄的摘要信息 雙擊點選 雙擊點選 STEP4: 回車 欄 位 说 明 资料范例 付款凍結 為空時表示可自由付款;A表示凍結付款;R表示退件 A 付款方式 A:付現金;C:支票;L:L/C信用證;T:電匯 C STEP5: 模擬: STEP6: STEP7: 憑證過賬: 【取消”凍結付款”與財務付款同第五章的處理方式完全相同以下步驟可忽略】 步驟二: 取消”凍結付款”: 菜單路徑: 會計-財務會計-應付帳款-科目-顯示/更改明細項目 交易代碼: FBL1N 沖帳 流程說明 會計人員收到業務部門送來的發票,支付余款的請款文件,或結清預付款的通知,會計人員審核無誤據以編制憑證,不需付款時結轉預付賬款科目余額,若為付款則要凍結付款,然后打印憑證交會計組長及主管進行審核,若無誤則會計人員取消”付款凍結”,并將相關資料轉財務付款 範例: 向四維企業所購原料到達,發票金額共計500000元(通過轉檔自動生成憑證,文件號碼為3100000080),原預付款100000元沖減應付賬款(若預計同該供應商以后將不再發生業務時,可將預付賬款余額轉為應收賬款等) 菜單路徑: 會計-財務會計-應付帳款-文件輸入項-其他-內部轉賬-含結算 交易代碼: F-51 STEP1: 點擊進入 點擊進入 STEP2: 選取供應商 選取供應商 STEP3: 點選未清項 點選未清項 STEP4: 點選處理未結項 點選處理未結項 STEP5: 選定的未結項 選定的未結項 STEP6:模擬 STEP7:憑證分錄 STEP8:憑證過賬: