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合伙企业个人所得税如何合理避税?文档
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合伙企业个人所得税如何合理避税?
中国个税属于世界上少有的分类所得税制,具体分为 11 类,分别是工资、
薪金所得,个体工商户的生产经营所得,利息、股息、红利所得,财产租赁所得,
财产转让所得等。对于合伙企业来说,如何避免个人所得税?
生产经营所得个人所得税
个人独资企业和合伙企业,在利润的基础上按照个税五级超额累进税率表征
收生产经营所得个人所得税,税率 5%-35%。
级数 全年应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数
1 不超过 15000 元的 5 0
2 超过 15000 元至 30,000 元的部分 10 750
3 超过 30,000 元至 60,000 元的部分 20 3750
4 超过 60,000 元至 100,000 元的部分 30 9750
5 超过 100,000 元的部分 35 14750
合理避税的方向
企业如何合理避税不仅是各位企业家关心的话题,国家也一直致力于减轻企
业负担。一系列降负减税的政策红利下发,一方面是为了减少企业税负降低企业
运营成本从而增强企业国际竞争力,一方面也是鼓励企业认真阅读仔细钻研税务
法规和政府文件,在不违法的大前提下结合自身实际情况选择合理合法的避税方
案。
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每个公民和企业都有依法纳税的义务,企业家在考虑企业如何合理避税时必
须明确合理避税和偷漏税是有区别的。
企业通过深研细读国家优惠税收政策提炼出对自身有利的部分,在税收政策
和法律法规允许的前提下,对企业的运营和财务流动提早做好布置,以达到成本
降低税费节省利润提升的税务筹划方式才是合理避税的正确方向,亦称合法节税。
合伙企业合理避个人所得税的方法
1. 合理调整工资和年终奖的比例
我们的年终奖是要单独作为一个月工资所得计算纳税的,也就是要把年终奖
除以 12 个月,其商数去对照相应的税率档进行纳税。
很多单位不注意,导致员工工资和年终奖比例失调,某一方过高,从而拉高
了全年的综合个税税率。
需要特别注意的一点是税收临界点。对照税率表,我们发现假如年终奖是
54000 元,需要缴税 5295 元,假如年终奖多了 1 元,则需要缴税 10245 元。
可谓差之毫厘,失之千里。
2. 转变收入方式
我们现在和服务的公司之间多是劳动合同下的雇佣关系。对于底层员工来说,
每月税收小几百,可能看起来不是很多。但对于高管来说,往往年薪百万,近一
半都用来交税了。那么这种情况下,转变收入方式就是比较推荐的方法了。
3.合理设置工资比例
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个人所得税的原则是实行累进税率。应纳税所得额超过级数时,应将超额所
得税列为纳税线的最高点。因此,“月薪”或“年终奖金”非常高的话,不节税
会导致更高的税率(高达 45% )。
所以我们需要一个合理的节税筹划,从实际情况来看,一般的“工资”和“年
终奖金”按 1:1 情况下,可以达到整体最小的税收负担。另外要小心税率变化“临
界点”,每增加 1 元,就会带来额外的个人所得税。因此,单位支付工资时这些
关键点应充分重视。
看了以上文章 ,相信您对税务筹划相关问题有了全面的认识,毕竟税务问题
容不得一丝一毫的马虎,如果您公司有税务问题需要处理,可以找上海鸿岳招商
网 ,我们帮您全程加急办理。
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