工程审计实施的方案.pdfVIP

工程审计实施方案 （一）工程实施阶段跟踪审计 一）开工前准备情况的审计 依据审计署《基本建设项目审核准则》的要求，对本项目立项、环评、招标、 开工、监理等基本建设程序和建设领域的制度执行情况进行符合性审核，并针对 审核过程中发现的问题及时进行披露，并提出处理、整改建议。重点审核以下内 容： 1、检查建设工程前期是否有项目建议书、可行性研究报告、国家有关部门 批准的投资估算、概算，审批手续是否完备； 2 、审核建设项目是否按国家规定行业或地方安全、环保、消防、质量监督 等部门备案；施工图纸是否经过审查并到位； 3 、项目法人、招标、合同、监理、工程质量监督、竣工验收备案等基本建 设制度是否在工程管理中落实，执行情况是否合规。 二）内控制度审计 通过对该项目内部控制制度建立与执行情况进行调查与评价，查找内部控制 设计和执行方面的不足，提出切实可行的意见与建议，协助做好落实与整改，以 有效实现规范完善的内部控制制度对建设项目的控制与管理。 建设项目决策制度 项目管理单位是否建立项目决策的制度；在项目建设前期的重大决策程序是 否科学、民主；是否建立对项目建议书及项目可行性研究的评审制度；在项目建 设过程中的重