中国人民大学金融硕士考研参考书解读.docVIP

才思教育网址： PAGE 1 人大金融——中国人民大学金融硕士考研参考书解读 各位考研的同学们，大家好！我是才思的一名学员，现在已经顺利的考上中国人民大学国际学院金融硕士专业，今天和大家分享一下这个专业的经验，方便大家准备考研，希望给大家一定的帮助。 13。了。 45天的收集期指每季度的销售集合： 集合= 1/2目前的销售+ 1/2旧销售 A 36天的应付账款期指每季度的应付账款： 应付款项= 3/5目前的订单+ 2/5旧订单 因此，现金流入和支出每季度： 第一季第二季第三季第四季 期初应收款$ 68.00 $ 105.00 $ 90.00 122.50美元 销售210.00 180.00 245.00 280.00 收集帐户173.00 195.00 212.50 262.50 期末应收账款$ 105.00 $ 90.00 $ 122.50 $ 140.00 支付账户86.40美元98.55美元119.70美元115.20美元 工资，税收及费用63.00 54.00 73.50 84.00 资本支出80.00 利息及股息12.00 12.00 12.00 12.00 总现金支出161.40美元244.55美元205.20美元211.20美元 现金收款总额173.00美元$ 195.00 $ 212.50 262.50美元 总现金支出161.40 244.55 205.20 211.20 净现金流入$ 11.60 - 49.55美元的$ 7.30 $ 51.30 该公司的现金预算将是： 野猫， INC 。 现金预算 （单位：百万美元） 第一季第二季第三季第四季 期初现金余额$ 64.00 75.60美元26.05美元33.35美元 现金流入净额11.60 -49.55 7.30 51.30 现金的期末余额75.60美元26.05美元33.35美元84.65美元 最低现金余额-30.00 -30.00 -30.00 -30.00 累积盈余（亏损） $ 45.60 - $ 3.95 $ 3.35 54.65美元 随着3000万美元的最低现金余额，短期财务计划的将是： 野猫， INC 。 短期理财计划 （单位：百万美元） ????????二。第一季第二季第三季第四季 期初现金余额$ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 现金流入净额11.60 -49.55 7.30 51.30 新的短期投资-12.28 -4.89 -51.40 短期投资收益0.68 0.93 0 0.10 短期投资售出0 46.28 0 0 新增短期借款0 2.34 0 0 短期借款利息0 0 -0.07 0 偿还短期借款0 0 -2.34 0 现金的期末余额$ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00 最低现金余额-30.00 -30.00 -30.00 -30.00 累积盈余（亏损） $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 开始的短期投资$ 34.00 $ 46.28 $ 0 $ 0 期末短期投资46.28美元$ 0 $ 4.89 $ 51.50 从短期债务$ 0 $ 0 $ 2.34 $ 0 年末短期债务$ 0 $ 2.34 $ 0 $ 0 下面你会发现每个季度支付的利息（或接收） ： Q1 ：多余的34元1季度投资基金季度开始赚取.02（ $ 34） = $ 0.68收入 Q2 ：多余的资金投资46.28美元1季度的收入.02 （ 46.28美元） = 0.93美元收入 Q3 ：为$ 2.34 1季度成本0.03 （ $ 2.34） = 0.07元利息借来的资金短缺 Q4 ：多余的资金投资4.89美元1季度赚取.02（ $ 4.89） = 0.10美元收入 净现金成本= 0.68美元+ 0.93 - 0.07 + 0.10 = 1.63美元 14。了。随着最低现金余额5000万美元，短期财务计划将是： 野猫， INC 。 短期理财计划 （单位：百万美元） 第一季第二季第三季第四季 期初现金余额$ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 现金流入净额11.60 -49.55 7.30 51.30 新的短期投资-11.88 0 0 -34.26 短期投资收益0.28 0.52 0 0 短期投资售出0 25.88 0 0 新增短期借款0 23.15 0 0 短期借款利息0 0 -0.69 -0.50 偿还短期借款0 0 -6.61 -16.55 现金的期末余额$ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 最低现金余额-50.00 -50.00 -50.00 -50.00 累积盈余（赤字$ 0 $ 0 $ 0 $ 0 开