第二章商业银行风险管理基本构架教案编写 .pptVIP

第二章主要内容 商业银行风险管理环境 商业银行风险管理组织 商业银行风险管理流程 商业银行风险管理信息系统 第一节主要内容 商业银行公司治理 商业银行内部控制 商业银行风险文化 商业银行管理战略 一、商业银行公司治理 商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权力分配体系的具体表现形式。 其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托——代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。良好的公司治理能够激励商业银行的董事会和管理层一致追求符合商业银行和股东利益的目标，并便于有效的监督。 商业银行公司治理的原则和做法 经济合作与发展组织(OECD)的公司治理准则（P42） 巴塞尔委员会的商业银行公司治理八大原则 我国商业银行监管当局提出的商业银行公司治理的5项要求 二、商业银行内部控制 商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 内部控制的内容 ①明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任和利益形成的相互制衡关系; ②为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段； ③为保证各项业务和管理活动有效进行，保护资产的安全和完整，保证资料的真实、合法和完整，而制定和实施的政策与程序； ④及时防范、发现和动态调整管理风险的。