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部门决算填报说明（部门用） 一、决算汇编基本情况 （一）报表类型说明 1．纳入201 年度部门决算汇编范围的独立核算单位（以下简称“单位”）共 个，其中： （1）单户录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。 （2）行政单位汇总录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。 （3）事业单位汇总录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。 （4）经费自理事业单位汇总录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。 （5）其他单位汇总录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。 2．本部门代编经费报表及调整表 户，其中：经费差额表 户，调整表 户；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。 （二）单位分类情况说明 1．按单位基本性质划分： （1）行政单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。 （2）事业单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。 其中：参照公务员法管理事业单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。 财政补助事业单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。 经费自理事业单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。 （3）其他单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。 2．按单位执行会计制度划分： （1）执行行政单位会计制度的单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。 （2）执行事业单位会计制度的单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。 （3）执行民间非营利组织会计制度的单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。 （4）执行企业会计制度的单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。 （三）单位预算级次说明 1．一级预算单位 户，比上年增加（减少） 户，增减变动原因说明。 2．二级预算单位 户，比上年增加（减少） 户，增减变动原因说明。 3．三级预算单位 户，比上年增加（减少） 户，增减变动原因说明。 二、基础数据核对情况 （一）与财政部门对账情况 1．财政拨款核对情况 （1）单位本年度实际收到的一般预算财政拨款收入 万元，财政部门拨款对账单 万元，差额 万元。对差额原因进行说明。 （2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入 万元，财政部门拨款对账单 万元，差额 万元。对差额原因进行说明。 2．财政专户管理资金核对情况 （1）单位本年度缴入财政专户 万元，财政部门财政专户缴款对账单 万元，差额 万元。对差额原因进行说明。 （2）单位本年度从财政专户取得的资金收入 万元，财政部门财政专户拨款对账单 万元，差额 万元。对差额原因进行说明。 3．其他需要说明的情况 （二）上年结转和结余核对及指标变动情况 1．结转和结余资金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（附表）。 2．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年变动幅度超过5%的，应具体核实并说明原因（附表）。 三、报表审核情况 （一）审核情况 审核项目 数量 提示内容 单位说明 一、审核公式 XX条 1.表间公式 XX条 A0-XXX XX条 A0-XXX XX条 … … 2.表内公式 XX条 AXXX XX条 AXXX XX条 … … 二、审核模板 — 01 XX个单位 02 XX个单位 … … （二）审核公式和模板设置建议 1．如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见。 2．单位自行增加的审核公式和模板，请列出并说明设置依据。 四、决算数据其他需要说明的情况 1．“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明单位从其他部门取得的财政拨款、非本级财政拨款、未纳入财政专户管理的投资收益、利息收入、捐赠收入等收入情况。（附表） 2.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位基本支出结转和结余、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。 3．“支出决算明细表”中，部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出，应具体说明支出经济分类科目、去向和金额。（如“商品和服务支出－其他商品和服务支出”，拨给……单位用于……事务，……万元） 4.“支出明细表”中“其他工资福利支出”的具体构成；如开支编制外长期聘用人员支出，需说明开支人数及相应的支出标准。 5．“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。 6．使用经费差额表代编部门收支以及使用调整表调整部门收支重复汇总数的情况说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。 7.“财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费、彩票机构业务费用以外的资金收支情况说明（需