广州绿丰食品有限公司年度工作报告.pptxVIP

广州绿丰食品有限公司 2013年4月12日;前 言; （1）.坚持原则、依法办事 一年以来，我财务部人员在实际工作中，本着坚持原则、客观公正、依法办事的态度审核和复核各项费用，对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出，坚决不予付款，对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充，对超过资金审批权限的支出坚决不予结算，从而确保原始单据手续齐备、规范合法；在办理资金支付时，财务人员本着严谨、细致的工作态度，仔细核查单据手续和金额，及时准确支付各项费用，切实做到实事求是、准确无误。同时为了配合市场，做好后勤服务职能，我们将上半年日常报销固定时间调整为不固定，这样促进市场工作更有效的完成。 （2）.遵循会计制度、完成核算工作 我财务部人员在办理会计处理时，严格遵守财经法律制度，认真履行岗位职责，仔细核查收入、成本、费用中存在的问题，对收入、毛利异常的数据深入调查并纠正，从而确保了利润核算的准确性。 ; (3).准确对账，账实相符 每月核算往来账后，及时与采购人员进行往来款项核对，落实采购货款支付计划，每季度清理个人借款，严防坏账风险，从而确保账实相符。 (4).收支两条线，及时回笼资金 为了提高资金周转，我部财务人员按照回款时间先后顺序及时开票，仔细核对收入扣款明细，对回款异常的客户，及时发出对账函，从而确保应收款项正确无误。对收到的收入，及时上缴总部，切实做到“收支两条线”原则。 (5).按时编制报表，缴纳税款 按时报送税务报表，顺利的完成了2011年年度所得税汇算工作，工商营业执照变更、年检工作。按月缴纳各项税款，严格遵守各项税法规章。; (6).配合审计、完成内外审工作 按照总部财务中心要求，积极配合总部组织的外部审计工作及内审工作，对工作中存在的问题，立即落实改进，12年外部审计一次，内审1次，主要财务问题在条件允许的情况下基本已经解决。 (7).按月提报报表及分析报告、13年预决算草案 每月按时向总部财务提交经营报表、毛利表、单品报表、经营分析报告，扎实做好总部领导交代的财务数据上报工作。在规定时间内，完成2013年预决算草案工作，并及时上报。 (8).会计档案归档 按照《会计基础工作规范》中要求，每月整理单据、凭证、报表，并按照保管期限分类整理装订，保证了档案归档的规范性、完整性。; 2012年上半年，税务局多次告之我财务部，认为我司流转税环节存在严重问题，并且来我部多次查询账簿，指出账务处理有违背税法规定，主要原因流转税税负严重偏低。为了公司稳健经营发展，我部从下半年对税务方面进行适当筹划，合理纳税，纠正以前对纳税的错误认识，将上半年流转税税负由每月0.2个百分点提升至每月1％，同时将上半年增值税发票34份提升至70份，弥补了发票不足，有收入无法结算问题，累计至12月底，12年开票资金回款3845.55万元，完成了基本的货款结算工作。为了核算规范性，我部定期拜访税务科室，认真仔细听取意见并改进，使财务核算更加规范，更加科学，从而使我们建立了良好的税企关系。; 刚担任我公司主管时，与我部门人员一道，通过日常核算发觉各部门业务流程存在漏洞，从而导致财务核算的难度，管理不规范性，无法从财务角度规避资金风险，为了加强整个业务中财务控制，使公司运营的正规化，针对财务管理中的薄弱环节不断改进，并最终出具《财务管理制度》，主要环节如下： (1).采购环节，为了规避采购环节的货款风险，我财务部要求采购做好几点：（1）淘汰上半年不合格供应商，建立长期合作，签订合同；（2）必须开具合法合理的有效发票，在这以前，采购环节存在部分代开票，直接给公司带来明显的税务风险，通过淘汰不合格供应商近8家左右，严格按照财务要求开具发票，从而保证了会计处理的合法性、规范性；（3）调整结算方式，采用现金折扣方式结算，主要体现货款支付时间上，我部要求采购货款必须到货30天后到票支付货款，且对公结算，若准时按期结算，可以享受部分现金折扣，采取这种方式结算，12年下半年至13年2月，直接为公司创造了3.1万元税前利润，也同时起到占用供应商资金信用达到融资的效果，确保了资金风险有保障。; (2).销售环节,企业的可持续发展必须靠盈利来支撑,而盈利主要来自于收入,为此销售环节的财务管理非常重要,财务在完成基本的收入、成本核查工作的同时，也需要做到事先指导的作用，主要12年上半年购销单品价格偏低，为了使销售环节毛利的实现，我部制定了标准毛利率，同时在流程上提出要求，必须经过财