商业银行经营管理（_盖锐）课件第二章 商业银行资本及其管理.pptxVIP

【知识目标】 掌握商业银行资本的功能及构成，资本充足率的涵义及计算，了解《新资本协议》的有关内容，熟悉商业银行的资本筹措方式及其管理。【能力目标】 能够对商业银行资本的构成和充足性进行分析，并能针对不同的情况选择最佳途径进行资本筹集，以达到金融监管当局的最低标准和银行自身经营管理的需要。学习目标本章重点：资本构成、资本充足率的计算、资本的筹集方式。本章难点：《巴塞尔协议》、各种资本筹集方式的优缺点。第一节 商业银行资本构成第二节 《巴塞尔协议》与资本充足度的测定第三节 商业银行资本管理策略第四节 我国商业银行资本现状分析 第二章 商业银行资本及其管理 第一节 商业银行资本构成 一、银行资本的概念 所谓银行资本金是指银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的收益。 最低资本注册资本发行资本实收资本第二章 商业银行资本及其管理 第一节 商业银行资本构成 二、银行资本的功能保护功能营业功能管理功能第二章 商业银行资本及其管理第一节 商业银行资本构成三、银行资本的构成（一）银行资本的一般构成股本：（1）普通股 （2）优先股盈余：（1）资本盈余 （2）留存盈余债务资本：包括资本票据和债券其他资本储备金：包括资本准备金、贷款与证券投资 损失准备金第二章 商业银行资本及其管理第一节 商业银行资本构成（二）《巴塞尔协议》关于资本构成的规定第二章 商业银行资本及其管理第一节 商业银行资本构成 （三）我国商业银行资本构成核心资本：（1）实收资本 （2）资本盈余 （3）盈余公积 （4）未分配利润2. 附属资本：（1）贷款呆帐准备金 （2）坏账准备金 （3）投资风险准备 （4）5年以上的长期债券3. 应从资本总额中扣除的项目 ：（1）在其他银行资本中的投资 （2）已在非银行金融机构中的投资 （3）已对工商企业的参股投资 （4）已对非自用不动产的投资； （5）呆帐损失中尚未冲减部分第二章 商业银行资本及其管理第二节《巴塞尔协议》与资本充足度的测定一、《巴塞尔协议》 国际清算银行关于银行管理和监督活动常设委员会（简称巴塞尔委员会）。经过数次酝酿策划，终于在1988年7月15日通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议》，简称为《巴塞尔协议》。这是国际上第一部有关商业银行资本计算和标准的协议。其主要内容包括：划分资本规定资产的风险权重规定资本充足率的目标比率过渡期及实施的安排第二章 商业银行资本及其管理第二节《巴塞尔协议》与资本充足度的测定二、资本充足率的计算1．核心资本充足率 = =2．总资本充足率 ==第二章 商业银行资本及其管理第二节《巴塞尔协议》与资本充足度的测定3. 案例：假设一家银行的资本规模为100万元人民币，总资产 为1500万元人民币，该行的资产负债表内、表外项目如下：单位：万元资产负债表内项目金额风险权重（%）转换系数现金短期政府债券国内银行存款家庭住宅抵押贷款企业贷款753007575975002050100资产负债表外项目用来支持政府发行债券的备用信用证对企业的长期信贷承诺1503001.000.50第二章 商业银行资本及其管理第二节《巴塞尔协议》与资本充足度的测定 三、提高资本充足率的措施分子对策：筹集资本分母对策：（1）调整资产结构 （2）压缩资产规模第二章 商业银行资本及其管理第二节《巴塞尔协议》与资本充足度的测定四、《巴塞尔协议》新发展（一）《巴塞尔协议》对银行业的影响（二）《巴塞尔协议》的不足之处（三）《新巴塞尔协议》 支柱之一：最低资本要求的确定 支柱之二：对资本充足率的监督检查 支柱之三：市场纪律第二章 商业银行资本及其管理第三节 商业银行资本管理策略一、最佳资本需求量的确定第二章 商业银行资本及其管理第三节 商业银行资本管理策略二、内源资本策略 所谓内源资本，是指以留存收益方式形成的资本，它是西方商业银行最普遍的补充资本金的方式。就是在一个营业年度结束后，通过决算，将获得的收益扣除各项利息和费用开支，再按一定比例缴纳所得税后的净利润，不全部用于股息支付，而是拿出一部分作为留存盈余保留在银行，来增加银行资本。第二章 商业银行资本及其管理第三节 商业银行资本管理策略三、外源资本策略发行普通股发行优先股资本性票据和债券外部筹资策略的选择第二章 商业银行资本及其管理第三节 商业银行资本管理策略单位：万元案例分析收入支出项发行普通股（10元/股）发行优先股（20元/股，8%股息）发行资本票据（利率10%）估计收益100001000010000估计经营支出800080008000净收益200020002000利息支出200估计税前净收入200020001800所得税（34%）680680612税后净收入132013201188优先股股息160普通股股东净收入132011601188普通股总股