浅析金融企业在商业信贷中关注的几个问题文档资料.pptVIP

浅析金融企业在商业信贷中关注的几个问题 开头的话： 知识的革命 —— 只有学习，才能进步  找寻自己人生的医生 狼医生的故事： 森林里有狼有鹿，人们为了 保护鹿，猎人就把狼消灭了， 认为这样就把鹿保住了，哪知道 适得其反。几年之后，鹿因为没有狼，吃饱就躺在草地上休息晒太阳，结果鹿变得胖起来了，变成胖鹿，脂肪肝、冠心病、高血压…..自身疾病越来越多，死得越来越早。眼看鹿群越来越少，快要到自己消灭、自动绝种的地步了。怎么办呢？想派医生给鹿治病，可谁能给鹿治病呢？ —— 你能回答吗？ 最好的办法好是把狼请回来 于是人们重新买了狼放在树林里，狼一来就吃鹿，鹿就得跑，狼追鹿跑，在这样的环境里，鹿锻炼了身体。自然界就是这么奇妙，在互相竞争中，各自都得到提高。所以离开运动反而糟了，鹿死得更快，有了狼，狼变成鹿的医生了。 ※再从一个实例谈起… ※从一个实例谈起… 1.如果你是银行家，你愿意借钱给A还是B？ 2.如果你是投资者，你愿意投资于A还是B？ 3.如果你是政府领导，你愿意奖励A还是B？ 4.如果你是消费者，你愿意买A的产品或服务还是B？ 5.如果你是会计师，你喜欢A还是B？ 第一讲 非财务指标因素 一、企业的基本素质 二、企业的前景分析 三、企业关联方情况分析 四、企业的借款情况 一、企业的基本素质 人力资源情况 经营管理素质 财务管理素质 企业竞争力 企业资产情况 （一）人力资源情况 1、领导者的素质 行业经历、学识水平、决策能力、敬业 精神、进取精神、信用意识、社交背景等 2、从业人员的素质 文化素质、职业技能、队伍稳定性 （二）经营管理素质 1、企业法人治理结构 （1）股东大会、董事会、监事会、管理层的权责划分； （2）约束与评价机制； （3）企业组织机构。 公司治理机构 股东大会 — 董事会— 经理层 首席执行官CEO（Chief Executive Officer ) 首席财务官CFO(Chief Financial Officer) 首席营业官COO（chief operation officer） 企业管理“金三角” 2、经营目标与目标管理 （1）经营总目标与实施保障措施； （2）公司历年经营目标完成情况； （3）经营管理理念与经营管理艺术； （4）目标调整应变机制； （5）历史经营业绩 3、制度建设与实施 （1）主要经营风险的防范与控制措施 （2）人员的业绩考核与评价机制 （3）有无重大诉讼 4、营销企划 1、主要销售对象与方式 2、营销策略 3、重要销售活动的策划、运作和效果 4、客户的稳定性 （三）财务管理素质 1、财务负责人的素质 学识能力、学历层次、工作经历、交际能力、敬业精神等 2、会计基础工作规范及日常财务管理 （1）日常财务管理与会计核算 会计基础工作、财务核算是否规范 （2）分支机构财务及资金管理与控制 3、是否形成有效的内部控制制度 （1）企业全面预算体系 （2）内部控制体系及相关制度的建立 不相容职务相分离 （3）会计牵制制度的建立 （4）财务风险机制的建立 4、加强盈余管理 思考特（美）：盈余管理是在一定范围内通过对会计政策的选择，使经营者自身利益或企业市场价值达到最大化的行为 陈雪洁：盈余管理是指企业管理者为了公司价值的最大化，迫于相关利益集团对其达到盈利预期的压力，在公认会计原则的约束下选择最有力的会计政策，或控制应计项目使报告盈余达到预期水平。 ——盈余管理的主体是企业管理当局，目的是自身利益最大化，手段是选择性行为 5、融资管理 （1）融资的策略、渠道和手段； 权益性筹资 负债性筹资 筹资成本问题 （2） 财务风险的控制机制 6、投资管理 （1）投资的策略、方向与收益情况 （2）投资风险的控制 （3）项目可行性研究 （4）投资指标的测算 现金净流量、净现值、内含报酬率、项目回收期 7、企业纳税与避税手段的运用 （1）企业是否存在纳税风险问题 （2）合理节税 （3）合理避税 8、企业成本的管理 目标成本、标准成本、质量成本 9、报表的真实性问题 是否存在多套帐簿和报表，报表的编制依据是否相同 是否正确运用理财原则？ 竞争环境原则 自利行为（理性经济人） 双方交易（零和博奕） 信号传递（听其言，更要观其行） 引导原则（模仿） 创造价值原则 有价值创意原则 比较优势原则 期权价值原则 净增效益原则 财务交易原则 风险报酬均衡原则 投资分散