向股东会、董事会财务报告模版.doc

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PAGE PAGE 1 附件4 财务分析报告(参考模版) (说明:该分析报告模版,仅供各企业参考使用,不作统一要求。分析报告的内容,请各企业依据实际情况进行修改或补充。重点是对经营情况的分析和说明,财务经营指标可以简化。) 年度情况整体说明,主要描述内容为:反映xx年度公司取得的经营业绩(比上年有较大增长、大幅度下滑或与上年度基本持平),实现营业收入 亿元,净利润 万元等情况。对当年经营情况产生较大影响的因素,拟采取的主要措施,以及其他或有事项等可能产生影响的未确定因素。(具体描述内容请各企业依据实际情况进行修改或补充,分析数据以“万元”为单位。) 公司xx年度经营指标完成情况表 项 目 xx年预算 xx年实际 完成计划% 营业收入 净利润 第一部分 xx年度公司财务概况 总况(合并报表) (一)截至xx年末,公司资产总额 万元,负债总额 万元,少数股东权益 万元,所有者权益 万元; (二)xx年度公司实现营业收入 万元,利润总额 万元,扣除所得税 万元和少数股东损益 万元,公司净利润 万元。 (三)xx年集团上缴国家各项税金共计 万元。 (四)xx年上缴院国科控股利润 万元。 (五)主要财务指标情况: 1、资产负债率 %; 2、流动比率 %; 3、总资产报酬率 %; 4、净资产收益率 %; 5、国有资产保值增值率 % 6、其他比率 %。 (六)合并数据说明 1、xx年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企业户数 家,与xx年度相比,增加(减少)了**********公司、*********公司 户。增加(减少)原因是: 2、由于会计政策的************方面发生了变化,由原来的***************变更为,导致合并报表发生较大变化,具体为: 。 第二部分 报告期内主要经营情况及财务状况分析 一、公司经营情况 截至报告期,按照公司各控股公司上报的报表数据合并,xx年度公司实现营业收入 万元,净利润 万元。 公司xx年度营业收入、净利润构成情况表 单位:万元 序号 控股公司 营业收入 净利润 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 公司本部 2 ****公司 3 ****公司 4 ****公司 5 ****公司 6 ****公司 7 ****公司 8 ****公司 9 ****公司 合并数 100% 100.0% (一)公司本部经营情况 1、收入情况(大幅增长、减少、持平) xx年度公司本部主营业务收入 万元,完成预算指标 %,同比增长(减少) %。 1)xx年公司本部仍然以 业务(产品、项目)为主,共取得收入 万元,占全部收入 %,比上年度增加(减少) 万元。增加(减少)的主要原因是 。 2)xx年度公司本部第二大收入为 产品(项目),取得收入 万元,占全部收入的 %,比上年度增加(减少) 万元。增加(减少)的主要原因是 。 3)xx年度公司本部其他收入为 和 ,共取得收入 万元,占全部收入的 %,比上年度增加(减少) 万元;增加(减少)的主要原因是 。 2、成本情况 xx年度公司本部主营业务成本 万元,同比增长 %,与收入增长率相比高(低) 个百分点。成本增加(减少)的主要原因是 。(多因素分析法进行分析) 3、管理费用情况 xx年度公司本部管理费用支出 万元,比xx年增加(减少) 万元。主要原因是 。(多因素分析法进行分析) 4、财务费用情况 xx年财务费用 万元,比xx年度增加(减少) 万元,主要原因是 。 5、投资收益情况 1) xx年度公司投资收益 万元,主要构成情况为: 2) xx年度实际收到上交利润情况 持股企业上缴利润明细表 持股公司名称 上年度上缴 本年度预算 本年度实际上缴 合计 6、纳税情况 税种 上年度缴纳 本年度缴纳 增长比例 合计 说明: 7、现金流量情况 xx年度本部现金总流入xx万元,现金总流出xx万元,现金净流入xx万元。其中:经营活动的现金净流入xx万元,投资活动净流入xx万元,筹资活动现金净流入xx万元。 (二)控股公司经营情况 1、*********公司 *********公司合并营业收入 万元,净利润 万元,分别完成预算指标的 %和 %。 原因分析:********公司销售收入持续稳定增加(减少),但由于主要是原材料(或其他原因)上涨幅度过大(减少),年度净利润同比有较大下降,加上 原因的影响,净利润同比减少了 万元。 2、********公司

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