存货核算培训课件.pptxVIP

KIS旗舰版存货核算管理;KIS旗舰版存货核算总体介绍 存货核算的基础数据设置 入库核算流程 出库核算流程 异常信息处理 记账业务 存货跌价准备 期末结账 报表分析;定义　　依据会计准则第三条，存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。　　依据存货的定义，存货是流动资产，应当在一年或一个营业周期内被消耗或出售。企业持有存货的最终目的是为了出售。 具体来讲 存货包括各类材料、在产品、半成品、产成品、商品以及包装物、低值易耗品、委托代销商品等 。;正确的应用存货核算系统是保证业务财务一体化的前提条件，所以它同时也具有一般财务核算的特点，具有一些假设前提： 核算主体：存货核算以实仓仓库为单位进行核算，区分总仓、分仓、分仓组，可以处理分散管理、多组织的核算要求； 核算期间：基于会计分期的要求，业务系统要求根据会计分期进行业务核算期间的设置，因此提供期末的核算和记账以及期末结账的处理，统管整体的业务系统，所有业务以核算期间进行划分，一般建议使用与财务一致的期间划分标准； 数量金额核算：启用存货核算就是要对于企业的主要经营产品进行数量、金额（基本计量单位、本位币）的核算，与实务一致，数量要求在可以计量的范围内存在，金额要求在本位币的要求下可以计量，在一定的精度要求下，数量、金额同时存在是正确进行核算的基本前提； 核算对象：存货核算对象为企业主要经营产品，在工业企业可以体现为物料，商业企业可以体现为商品，K/3系统以核算项目来存在，其他信息作为辅助资源补充业务日常处理的要求设置。;KIS旗舰版存货核算的维度;红字出库核算;;KIS旗舰版存货核算总体介绍 存货核算的基础数据设置 入库核算流程 出库核算流程 异常信息处理 记账业务 存货跌价准备 期末结账 报表分析;系统参数; 多种类型 ;KIS旗舰版存货核算总体介绍 存货核算的基础数据设置 入库核算流程 出库核算流程 异常信息处理 记账业务 存货跌价准备 期末结账 报表分析 ;入库核算流程-存货采购成本定义;入库核算流程-外购业务参数;勾上;入库核算流程-外购业务参数;外购入库核算-工业模式流程图;外购入库核算-商业模式流程图;外购入库核算-费用分配;外购入库核算-核算;本期外购入库单发票没有到来，不能有外购入库核算来确定成本时需要做暂估业务 外购入库单序时簿状态(显示所有本期未钩稽外购入库单） 暂估方式： 手工录入单价/金额（只能修改本期未钩稽、未记账的外购入库单） 用无单价更新功能确定单价;外购入库核算-案例;入库核算流程- 工商业模式的区别;入库核算流程-建议参数组合;题目： 11/20日外购入库A材料100个、B材料200个，月底发票未到，按A材料10元/个、B材料5元/个的价格估算做账，12/10日以上货物发票到达结算A材料100个、12元/个，B材料200个、6元/个，运费100元。 要求： 针对以上业务，请分别在以下参数组合下完成11月底生成暂估凭证、12月入库单与采购发票费用发票钩稽及原材料应付款凭证生成业务处理。 参数组合如下： 外购入库生成暂估冲回凭证：选择 外购入库生成暂估冲回凭证：选择 暂估冲回凭证生成方式：单到冲回 暂估冲回凭证生成方式：月初一次冲回 暂估差额生成方式：差额调整 暂估差额生成方式：差额调整 外购入库生成暂估冲回凭证：不选择 外购入库生成暂估冲回凭证：不选择 暂估差额生成方式：差额调整 暂估差额生成方式：单到冲回;委外加工是企业在产能有限或企业不具备相应资源、技术等情况，将产品的部份工序或半成品外发加工，也叫外协加工。 业务形式： 订单委外加工，为原料或半成品的委外加工处理，通常是企业提供原材料或半成品给加工商，加工商自行采购一些辅料或材料加工成半成品或产品，企业外发材料及接收委外加工品均需要通过仓储部门进行管理，发出的物料及加工后物料通常不为同一物料代码；在企业中委外作业通常由采购部门来进行归口管理。 业务类型： 普通委外：企业提供原材料或半成品给加工商，发出的物料及加工后物料通常不为同一物料代码。 返修委外：企业将一些产品或配件，外发给加工商进行加工修复其中的部件，返回后的物料与发出的物料代码一致。;入库核算流程-订单委外整体流程;入库核算流程-委外核算;入库核算流程-委外入库核算;若成本系统已启用，则可自动引入成本系统的产品成本计算结果，用户不需进行该核算