企业现金流量与营运资本管理.pptx

1;为什么要关注现金流量？;利润表和现金流量表的差异;公司持有现金的原因;现金收支管理;现金流入、流出的管理营运资本管理;一、营运资本管理;流动资产和流动负债（举例）;如何宏观静态看待现金的收支总平衡;经营周期;现金流时间轴及浮游期;二、现金周期;2.1 现金周期的定义;2.2 现金周期的组成;减少现金周期的副作用;2.3 现金周期的计算演示;现金周期的计算;现金周期的计算;2.4 现金周转率;2.5 中国各行业现金周期;各行业现金周期驱动因素差异;现金周期的管理战略;现金周期的管理战略;三、信用和应收账款管理;3.1 收款浮游期;3.2 信用和应收账款管理;3.2.1 商业信用政策;信用标准——信息来源;信用标准——信息来源;信用标准——5C信用原则;信用标准——信用定量分析;信用条款;3.2.2 授信形式;3.2.3 应收账款核销;应收账款核销举例;3.2.4 销售条款需要考虑的因素;收账政策过宽;坏账损失和收账费用的关系;3.2.5 应收账款融资;应收账款融资（续）;3.3 应收账款监控;3.3.1 赊销天数（DSO）;3.3.2 账龄分析表;练习：;3.3.3 应收账款余额模式;练习：;解析：;四、案例：三一重工案例分析;五、存货管理;5.1 持有存货的原因;5.2 持有存货的类型（五种）;5.3 存货水平;存货决策;适时生产制（JIT）管理模式;5.4 持有存货的成本