帐户管理试题.doc

一、人民币银行结算账户基本知识 概述：人民币银行结算账户，是指银行为存款人开立的用于办理现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户。 监督管理：中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，通过人民币银行结算账 户管理系统和其他合法手段，对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销实施监控和管理。 一、人民币银行结算账户基本知识 分类：按存款人不同，可分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。 存款人:指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织、个体工商户和自然人。 单位银行结算账户 概述：存款人以单位名称开立的银行结算账户。 按用途分类：基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。 基本存款账户 ▲ 概述：存款人的主办账户，是开立其他银行结算账户的前提。存款人日常经营活动发生的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。 存款人只能在银行开立一个基本存款账户。 一般存款账户 ▲ 概述：存款人因借款和其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 存款人开立一般存款账户无数量限制，可以通过该账户办理转账结算和现金缴存，但不得办理现金支取。 专用存款账户 ▲ 概述：存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 存款人凭《人民币银行结算账户管理办法》第十九条规定的同一证明文件，只能开立一个专用存款账户。 临时存款账户 概述：临时机构或存款人因临时性经营活动的需要，可以开立临时存款账户，用于办理临时机构以及临时经营活动发生的资金收付，有效期限最长不得超过2年。 临时存款账户 ▲ 存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。 存款人在异地从事临时活动的，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户。 建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。 个人结算账户 ▲ 概述：自然人因投资、消费、结算等而开立的用于办理支付结算业务的存款账户。 存款人有使用支票、信用卡等信用支付工具的；办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的可以申请开立个人银行结算账户。 二、人民币银行结算账户管理系统 概述：依据《人民币银行结算账户管理办法》等账户管理制度开发建设，运用现代化技术手段对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进规范的管理信息系统，是《人民币银行结算账户管理办法》等账户管理制度有效实施的重要支撑，是人民银行实现非现场银行结算账户管理的重要手段。 二、人民币银行结算账户管理系统 系统功能：银行结算账户管理系统主要有审核、存贮、控制、查询、统计、监测、系统管理等功能，这些功能是实现银行结算账户管理系统对银行结算账户监控和管理的基础。 ▲ 三、开立、变更、撤销银行结算账户 核准类账户: 一、基本存款账户 二、临时存款账户（除注册验资户） 三、预算单位专用存款账户 备案类账户: 一、一般存款账户 二、非预算单位专用存款账户 三、个人结算账户 一、基本存款账户的开立、变更、撤销 存款人：企业法人、非法人企业、机关、事业单位、军队、武警部队、社会团体、民办非企业组织、个体工商户、居民委员会、社区委员会、单位设立的独立核算的附属机构（食堂、招待所、幼儿园）、外国驻华机构、异地常设机构及其他机构 企业法人 开立账户应提供资料： （1）开立单位银行结算账户申请书 （2）企业法人营业执照 （3）税务登记证 （4）法定代表人身份证 （5）联网核查 企业法人 变更账户应提供资料： （1）变更银行结算账户申请书 （2）变更后的企业法人营业执照、税务登记证 （3）变更后的法定代表人身份证并联网核查（变更法人） （4）原基本存款账户开户许可证正、副本原件 企业法人 ▲ 撤销账户应提供资料： （1）撤销单位银行结算账户申请书 （2）开户许可证正、副本原件 注：变更或撤销账户时，如原开户许可证正本丢失，存款人应出具遗失公告（所在地有影响力官方报纸上刊登）和