国际结算课件第八章 国际结算方式—银行保函.pptVIP

第八章 第五节 银行保函与跟单信用证的异同 不同点 范围 银行的责任 银行所付款项的属性 受益人的索款程序 对结算单据的要求 银行承担的风险 保证文件的到期地点及有效期限 是否有融资作用 是否可撤销 是否可转让 第八章 国际结算方式——银行保函 第六节 备用信用证 第八章 第六节 备用信用证 备用信用证概述 备用信用证(Standby Letter of Credit, SL/C)，又称商业票据信用证(Commercial Paper L/C)、担保信用证(Guarantee L/C)，是代表开证行对受益人承担一项义务的凭证。在此凭证中，开证行承诺偿还开证申请人的借款或对开证申请人的放款，或在开证申请人未能履约时保证为其支付。 备用信用证，作为一种付款承诺，虽然形式上是第一性的，但意图上却只是在委托人违反基础合同的情况下使用（具有备用之意）。备用信用证实质上是一种银行保函。 第八章 第六节 备用信用证 银行保函与备用信用证的相同点 1、都是银行应申请人要求，向受益人开立的书面保证 2、都是用银行信用代替商业信用或补充商业信用的不足 3、都适用于诸多经济活动中的履约担保 第八章 第六节 备用信用证 银行保函与备用信用证的不同点 1、要求的单据 备用信用证要求受益人在索赔时提交即期汇票和证明申请人违约的书面文件；银行保函不要求受益人提交汇票。但要求受益人除了提交证明申请人违约的文件外，还需要提交证明自己履约的文件付款的依据 2、付款的依据 备用信用证只要受益人能够提供符合信用证规定的文件或单据，开证行即验单付款；银行保函分有条件保函和无条件保函两种，在有条件保函项下，只有保函所规定的这些条件得到满足后，或所规定的能反映客观事实的单据提交给担保行后，担保行才会履行其支付义务 3、遵循的规则 备用信用证有一个被世界各国所承认的国际惯例，即《跟单信用证统一惯例》(UCP)；银行保函至今没有被世界各国所认可的通行惯例，只能参照《合约保函统一规则解释》(URCG) 第八章 国际结算方式——银行保函 Key Words Key Words 见索即付保函 demand guarantee 投标保函 tender or bid guarantee 履约保函 performance guarantee 预付保函 advance payment guarantee 留置金保函 retention guarantee 违约 default 索赔 claim 反担保 counter indemnity 履约 performance 指示方 instructing party 保兑人 confirming party 转递行 transmitting bank 第八章 国际结算方式—银行保函 第一节 银行保函概述 第二节 银行保函的开立 第三节 银行保函业务的处理 第四节 银行保函的种类 第五节 银行保函与跟单信用证的异同 第六节 备用信用证 Key Words 第八章 国际结算方式——银行保函 第一节 银行保函概述 第八章 第一节 银行保函概述 银行保函的定义 银行保函 (Letter of Guarantee, L/G)或银行保证书,它是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。 由于银行信用代替或补充商业信用，保函的信用性更好，灵活性更强，因此被广泛地应用于国际结算的众多领域中，诸如贸易支付、工程承包、租金支付、资金借贷等等。 第八章 第一节 银行保函概述 银行保函的作用 保函作为第三者的信用凭证，其出具的目的是为了使受益者能够得到一种保证，以消除他对申请人是否具有履行某种合同义务的能力或决心的怀疑，从而促使交易顺利进行，保证货款和货物的正常交换，这是保函的基本功能之一。除此之外，保函还通常用来保证合约的正常履行、预付款项的归还、贷款及利息的偿还、合同标的物的质量完好被扣财务的保释等等。概括而言，保函从其本质上来说具有两大基本作用：第一，保证合同价款的支付；第二，发生合同违约时，对受害方进行补偿并对违约责任人进行惩罚。 第八章 第一节 银行保函概述 银行保函的当事人 1、申请人(Applicant)或称委托人(Principal) 2、受益人(Beneficiary) 3、担保行(Guarantor